華彩天能集團財務審批管理制度(已修改)
2025-04-20 22:06 本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團公司財務審批管理制度服務單位: 上海華彩管理咨詢有限公司二零零六年四月本報告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制 財務審批管理制度一、總 則財務審批制度是財務管理工作的重要組成部分。嚴格規(guī)范財務審批手續(xù)，既是財經(jīng)、財務制度的要求，也是公司增收節(jié)支、降低成本的重要手段。此外，對規(guī)范企業(yè)財務管理工作能起到重大的作用。二、管理內(nèi)容與方法1. 財務審批的規(guī)定 審批內(nèi)容本制度審批內(nèi)容分為：原輔材料、設(shè)備及在建工程、費用開支、差旅費、非經(jīng)常費用、經(jīng)營費用、印刷品、通訊費、銷售人員業(yè)務費、運費、其他費用、工資及福利費用、員工借款、資金使用、其他事項等十五大部分的審批。、審批原則 主要原材料、基建物資、機械設(shè)備采購審批：a）申購：采購前須經(jīng)招、投標或簽訂采購合同，并經(jīng)相關(guān)負責人審批后方可辦理；b）報帳：采購經(jīng)辦人簽字，部門負責人審核、企管內(nèi)審員審核、分管副總審核，財務內(nèi)審員預審、分管財務副總或總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批；c）企管內(nèi)審員有權(quán)對已入帳的發(fā)票進行不定期的抽查，以督促審批制度在實施過程中的進一步完善。 輔助材料、差旅費、運輸費用，根據(jù)公司有關(guān)定額標準，經(jīng)辦人簽字、部門負責人、部門分管副總審核，經(jīng)企管內(nèi)審員、財務部內(nèi)審員預審，財務分管副總或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。 各項費用、工資等，根據(jù)公司有關(guān)定額標準，經(jīng)辦人簽字、部門負責人、部門分管副總審核，經(jīng)財務部內(nèi)審員預審，財務分管副總或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。 本公司所有購入物資，須通過倉庫物流運轉(zhuǎn)，各部門按物資領(lǐng)用規(guī)定到倉庫領(lǐng)取（基建項目按基建管理規(guī)定）。 本公司的支付結(jié)算，除零星支付，周轉(zhuǎn)暫借等到及無法通過銀行結(jié)算的支出用現(xiàn)金結(jié)算外，一律通過銀行結(jié)算；經(jīng)辦人須在結(jié)算票據(jù)存根聯(lián)上簽字，以備查存。 實行物資價格審核制度，凡公司采購的原輔材料、五金配件、基建材料、機械設(shè)備、辦公用品（包括印刷品）、用具等報銷，憑具在部門負責人審核后須以企管內(nèi)審員對價格的審核。 實行總經(jīng)理一支筆審批制度，總經(jīng)理對已入帳的原始憑證進行定期或不定期的抽查，抽查時若發(fā)現(xiàn)企管內(nèi)審員、財務內(nèi)審員由于把關(guān)不嚴而造成經(jīng)濟損失，則企管內(nèi)審員、財務內(nèi)審員應承擔相應責任。 特殊情況：總經(jīng)理外出期間，委托分管財務副總經(jīng)理或總監(jiān)，代理各項財務審批手續(xù)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。 審批的具體規(guī)定 原輔材料的審批：a）原輔材料采購：采供部根據(jù)公司各車間的生產(chǎn)需要，由倉庫或指定部門填寫請購單，報采供部經(jīng)理審批后辦理；臨時急需或數(shù)額較大，先向財務部聯(lián)系，便于資金安排。b）機物料及勞保用品的采購。由倉庫根據(jù)生產(chǎn)需要和有關(guān)規(guī)定，填制請購單（附購貨清單），報采供部經(jīng)理審批后辦理。c）采購進倉的原輔材料、機物料及勞保用品，必須有驗收清點制度，并應及時報帳。驗收合格后填寫一式三份入庫單，分別為：存根聯(lián)、財務記帳聯(lián)、送貨單位聯(lián)。到財務結(jié)帳時發(fā)票必須附入庫單的財務記帳聯(lián)和對方單位的送貨單，入庫單上注明材料申購單號碼，每月底指定部門將入庫單的送貨單位聯(lián)和材料申購單一一對準，裝訂成冊繳財務部，入庫單上注明的發(fā)貨單位、材料名稱、數(shù)量、金額必須與發(fā)票上的單位、材料名稱、數(shù)量、金額一致，（當月發(fā)票未到入庫單的金額按合同或預計數(shù)填入，收到發(fā)票后及時調(diào)整），發(fā)票要經(jīng)辦人簽字，采供部經(jīng)理、企管內(nèi)審員、財務內(nèi)審員、分管財務副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳。d）采購部門當月收到的采購發(fā)票需在當月入帳，原則上每月26日前將已收到的發(fā)票辦理入帳手續(xù)并交財務入帳。e）采購合同正本留采供部，副本或復印件及時報存企管內(nèi)審員和財務部。合同價格若高于原合同時，應及時出書面通知給企管內(nèi)審員和財務部。 設(shè)備及在建工程的審批：a）凡列入項目、新購置的各種設(shè)備，必須先經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，納入計劃后上報批準。設(shè)備采購時，由設(shè)備科先填寫請購單，經(jīng)招投標或企管內(nèi)審員對價格審核，由設(shè)備分領(lǐng)導審批后，交采供部經(jīng)理派員辦理。報帳時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗收登記單，使用部門接收單，合同和請購單復印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員、設(shè)備分管部門領(lǐng)導、財務內(nèi)審員、分管財務副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳。b）非列入項目的零星設(shè)備的購置：① 10000元以下的設(shè)備，由車間主任或生產(chǎn)部經(jīng)理提出計劃，報生產(chǎn)副總批準，經(jīng)企管內(nèi)審員對價格審核，交采供部經(jīng)理審批后辦理。企管內(nèi)審員審核時要求經(jīng)辦部門提供二家以上的價格。② 10000元以上的設(shè)備，由車間主任或生產(chǎn)部經(jīng)理提出計劃，經(jīng)生產(chǎn)副總審核，報集團總經(jīng)理批準，經(jīng)企管內(nèi)審員價格審核，交采供部經(jīng)理審批后辦理。報帳時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗收登記單，使用部門接收單，合同和請購單復印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員、設(shè)備分管部門領(lǐng)導、財務內(nèi)審員、分管財務副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳c）基建項目
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1