財務(wù)管理制度-資金審批制度-報銷制度(已修改)
2025-08-17 17:12 本頁面
【正文】 公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。 。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。 。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付項目、設(shè)備、材料款項；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 ，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 第一章 現(xiàn)金的管理嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額2000元，超出限額部分要及時送存銀行。 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，財務(wù)人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。現(xiàn)金收款包括:。因為與銀行提取現(xiàn)金的付款憑證重復(fù)，只編寫銀行付款記賬憑證，并按此憑證登記現(xiàn)金日記賬。 。編寫現(xiàn)金收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬。 （主營業(yè)務(wù)收入）。收取客戶零星的貨款，給客戶開具發(fā)票或收據(jù)。錢款當(dāng)面點清，過后出現(xiàn)問題財務(wù)人員自行負(fù)責(zé)。金額超過2000元以上當(dāng)天及時存入銀行，不能放公司過夜。按發(fā)票或收據(jù)編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬 （服務(wù)費、收取一些賠償款、處置廢舊物品收入）編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬 （代墊的保險費，公積金，其他代墊的現(xiàn)金）編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金收款流程 根據(jù)開具的收據(jù)（發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)編寫記賬憑證——→登記現(xiàn)金日記流水賬登記總賬現(xiàn)金付款包括：. :①員工工資 ②報銷費用（公交費用，快遞費，運輸費辦公用品，招待費，餐費，電話費，差旅費，汽油費，打車費） 現(xiàn)金付款流程（1）現(xiàn)金支付貨款 審核采購傳來的領(lǐng)導(dǎo)審核通過的貨款支出憑證與原始憑證（入庫單和收據(jù)）一致 檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)支出憑證上金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將支出憑證及時傳主管復(fù)核 登記總賬（2）費用報銷 審核領(lǐng)導(dǎo)審核通過現(xiàn)金支出憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)費用報銷單金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將費用支出憑證及時傳主管復(fù)核 登記總賬（3）工資、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字的支出憑證付款（需以現(xiàn)金形式發(fā)放的獎金和津貼等款項）——→在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬將費用支出憑證及時傳主管復(fù)核 登記總賬（4）其他現(xiàn)金付款流程審核領(lǐng)導(dǎo)審核通過的現(xiàn)金支出憑證金額是否準(zhǔn)確——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)支出憑證上的金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將支出憑證及時傳主管復(fù)核 登記總賬第二章 銀行存款的管理 ，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 ，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門
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