財務報銷審批制度(已修改)
2025-06-13 12:03 本頁面
【正文】 堯舜集團企業(yè)財務制度 堯舜集團財務審批制度（暫 行） 目 錄 第一章 備用金及借款審批 第二章 付款審批 第三章 費用報銷標準與審批 第四章 費用報銷基本要求及原則 第五章 預算管理及審批第六章 附 則第1條 為了防止資金流失，加強資金管理，加強非生產性費用的管理與控制，提高工作效率，根據 “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴控制、超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規(guī)范經營活動，理順業(yè)務關系的目的，特制定本制度。第二條 各子分公司、事業(yè)部（以下統(tǒng)稱“各公司”）所有的經濟活納入計劃和預算管理，計劃、預算內的支出審批從簡，計劃、預算外的支出嚴格控制。第一章 備用金及借款審批一、 備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。（一）備用金、因公借款的申請、審批、歸還流程 借款人填寫《借款單》→部門主管或經理審核→財務部門審核→行政負責人審批→財務總監(jiān)→總經理（超過限額或規(guī)定范圍外）→董事長審批→出納審核付款216。 注：會計核算設置科目：“其他應收款XX人” 歸還：借款人歸還現款或以報銷費用抵沖或工資獎金中內扣→出納收款歸還《借款單》收據聯(lián)。216。 注：出納收到還款后，必須在《借款單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款單》財務聯(lián)和收據聯(lián)上簽字。（二）、 出納備用金的申請審批流程出納填寫《用款申請單》并簽名→財務主管→財務總監(jiān)→總經理→出納填寫基本戶銀行支票或經特批后領取出納備用金控制金額為20000元；使用者只能是財務部門出納員；出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金,存放地點符合《會計法》及公司安全管理原則；保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財務分管領導申請報批后才能實行；特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領導反映，以便采取相應的安全措施； 出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據；出納備用金的直接責任人為出納員，財務主管負管理責任。會計部門必須于每月月末對出納備用金進行實地盤點，并編制《現金盤點表》。三、備用金借款限額：員工級別借款額度（元）備注公司籌建開辦負責人（籌建費）20000/部門用于公司、項目籌建業(yè)務高級管理級別4000元/人省外出差中層管理級別2000元/人省外出差內勤、普通員工1000元/人省外出差行政部門2000元/部門用于公司行政、物料等零星采購專職司機1000元/人省內業(yè)務開展注：借款額度是指單次最高限額。 各部門因業(yè)務需要借支業(yè)務備用金的，須由部門負責人辦理借支手續(xù)，借支的現金由部門經理或指定負責人保管，并對發(fā)生的各種支出建立臨時賬本進行登記。備用金具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認；部門審核主管為備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)；財務部門為備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理個人備用金借款，并以文字方式通告當事人。因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須先清帳。原則上當月借當月歸還，本次清完下次再借。當月不能清理欠款的，從本人當月工資中扣發(fā)。人事部門必須配合做好工作，如人事部門未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責任人承擔。第二章 付款審批一、 所有付款必須根據合同協(xié)議及預算內業(yè)務報告，編制資金計劃；費用支出按月度預算付款。 付款一律按程序審批。對外單位的付款原則上不得使用現金結算方式。對外付款必須取得正規(guī)發(fā)票。二、財務付款審核單據 基建、裝修工程：附項目申報表、審批表或業(yè)務報告、定價表或免價格招標申請表、合同、法務部門的合同協(xié)議審查表、合同審批表，驗收后付款還需附發(fā)票、工程竣工驗收單、工程預（決）算書； 設備、電腦、辦公管理固定資產采購：附項目申報表、審批表或固定資產申購表、設備購置招標報告書或定價申報表、合同審查表、設備購置合同申報表及合同，驗收期需附固定資產驗收單、發(fā)票；外幣付款資產所有資料必須在財務部備案。 辦公低值資產、專用備品備件、工具器具采購、材料等：低值資產申購表、報價單、定價申報表或免價格招標申請表、合同、17％增值稅專用發(fā)票（以普通發(fā)票或稅率非17％的增值稅結算必須附詳細的報價說明）。 廣告實施、廣告制作品：制作入庫計劃表或業(yè)務報告、價格招標報告書、定價申報表或招標申請表、合同、發(fā)票、驗收報告（公司指定專人驗收）、入庫驗收單。 能執(zhí)行價格招標的采購費用支出報銷，需附三家以上報價資料，其中常用采購采用一次性招標確定年度供應商，供
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