財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度-在線瀏覽
2024-07-12 12:03本頁(yè)面
【正文】 結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)；出納備用金的直接責(zé)任人為出納員，財(cái)務(wù)主管負(fù)管理責(zé)任。三、備用金借款限額：?jiǎn)T工級(jí)別借款額度（元）備注公司籌建開(kāi)辦負(fù)責(zé)人（籌建費(fèi)）20000/部門(mén)用于公司、項(xiàng)目籌建業(yè)務(wù)高級(jí)管理級(jí)別4000元/人省外出差中層管理級(jí)別2000元/人省外出差內(nèi)勤、普通員工1000元/人省外出差行政部門(mén)2000元/部門(mén)用于公司行政、物料等零星采購(gòu)專(zhuān)職司機(jī)1000元/人省內(nèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展注：借款額度是指單次最高限額。備用金具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；部門(mén)審核主管為備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；財(cái)務(wù)部門(mén)為備用金的管理部門(mén)；出納必須于每月5號(hào)前清理個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人。原則上當(dāng)月借當(dāng)月歸還，本次清完下次再借。人事部門(mén)必須配合做好工作，如人事部門(mén)未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。 付款一律按程序?qū)徟?。?duì)外付款必須取得正規(guī)發(fā)票。 辦公低值資產(chǎn)、專(zhuān)用備品備件、工具器具采購(gòu)、材料等：低值資產(chǎn)申購(gòu)表、報(bào)價(jià)單、定價(jià)申報(bào)表或免價(jià)格招標(biāo)申請(qǐng)表、合同、17％增值稅專(zhuān)用發(fā)票（以普通發(fā)票或稅率非17％的增值稅結(jié)算必須附詳細(xì)的報(bào)價(jià)說(shuō)明）。 能執(zhí)行價(jià)格招標(biāo)的采購(gòu)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)，需附三家以上報(bào)價(jià)資料，其中常用采購(gòu)采用一次性招標(biāo)確定年度供應(yīng)商，供應(yīng)商必須每半年修訂一次報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)部門(mén)備案。緊急付款必須先提出申請(qǐng)，再履行簽字手續(xù)。各單位因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨等應(yīng)一般在公司定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。先報(bào)告后審批；中秋、國(guó)慶、春節(jié)等重大節(jié)日送禮，由各公司行政部門(mén)統(tǒng)一審核，匯總后報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。子分公司、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、總部高級(jí)管理人員實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)報(bào)董事長(zhǎng)或總裁注： 各部門(mén)因經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)需要招待客戶(hù)用餐，事先應(yīng)以書(shū)面或口頭報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，招待費(fèi)500元以上必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。餐費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須注明事由即招待客人名稱(chēng)、客人人數(shù)和就餐人數(shù)及領(lǐng)導(dǎo)簽字，超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支或超預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。 禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)后根據(jù)申請(qǐng)單發(fā)給各部門(mén)辦理；禮金由財(cái)務(wù)部根據(jù)申請(qǐng)單分類(lèi)裝入信封并封包后發(fā)給經(jīng)辦人；原則上送禮品或禮金必須兩人以上前往并在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理倆人簽字的領(lǐng)用手續(xù)。各公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。 員工出差實(shí)行事前申報(bào)制度，出差前填制“出差申請(qǐng)單”一式兩聯(lián)，按規(guī)定批準(zhǔn)后，方可借款。超預(yù)算費(fèi)用一律自理，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。 具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/出差地區(qū)出差人員（住宿、市內(nèi)交通、伙食）總經(jīng)理\董事長(zhǎng)備注一般員工中層（含經(jīng)理級(jí)別）高級(jí)管理（經(jīng)理以上級(jí)別經(jīng)濟(jì)特區(qū)、省會(huì)及以上城市300350400實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 其他地區(qū)（省外城市和地區(qū)260260350 省內(nèi)當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū)160200300 市范圍內(nèi)0000 市外周邊地區(qū)0000 注:定額補(bǔ)貼中：1）伙食補(bǔ)貼60元／天，市內(nèi)交通補(bǔ)貼40元／天，不需貼票，不足額部分需提供票據(jù)（住宿票、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通票）。4）出差時(shí)間不足4小時(shí)不計(jì)補(bǔ)助，當(dāng)天返回按半天計(jì)算，晚上乘火車(chē)者不再報(bào)住宿費(fèi)。7)公司提供伙食的不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼。 火車(chē)票、飛機(jī)票和航空保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)原則上由公司行政中心統(tǒng)一辦理，購(gòu)票款由出差人支付，回所在地報(bào)銷(xiāo)。 參加會(huì)議憑會(huì)議通知及收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，不享受定額補(bǔ)貼； 公司派車(chē)隨領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)出差的，領(lǐng)導(dǎo)和司機(jī)的差旅費(fèi)由業(yè)務(wù)所屬部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)，車(chē)輛的過(guò)橋費(fèi)、加油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等由出差業(yè)務(wù)部門(mén)人員或用車(chē)領(lǐng)導(dǎo)在回公司后一并報(bào)銷(xiāo)，隨車(chē)司機(jī)不再報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。各部門(mén)對(duì)本部門(mén)的出差業(yè)務(wù)進(jìn)行控制，對(duì)于出差期間因游覽或非因工作需要而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，辦公用具用品按照每個(gè)管理人員200元/年的標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支。（六）車(chē)輛費(fèi)用汽車(chē)使用費(fèi)是指公司的各種車(chē)輛在使用過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用，包括燃油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、車(chē)船稅、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等。各部門(mén)汽車(chē)使用費(fèi)（包括使用長(zhǎng)期、臨時(shí)租車(chē)、出租車(chē)、私車(chē)公用等）實(shí)行預(yù)算總額控制，超支部分在部門(mén)負(fù)責(zé)人工資總額中扣減。對(duì)于車(chē)船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)支，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多 人合并報(bào)支。若為同性二人同時(shí)出差，住宿費(fèi)根據(jù)級(jí)別按最高單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。費(fèi)用劃分原則。費(fèi)用清晰原則。差旅費(fèi)必須明確填寫(xiě)所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車(chē)費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一
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