財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度-展示頁(yè)
2025-06-10 12:03本頁(yè)面
【正文】 外）一律報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由出差員工填寫(xiě) “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單”（附“出差申請(qǐng)單”報(bào)銷(xiāo)聯(lián)）辦理報(bào)銷(xiāo)。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指因公到外地出差發(fā)生的交通費(fèi)、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、其他雜費(fèi)等。 除非董事長(zhǎng)或總經(jīng)理特批嚴(yán)禁一人單獨(dú)辦理送禮事務(wù)。 就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門(mén)負(fù)責(zé)人控制開(kāi)支的參考標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)按年度預(yù)算總額控制；各單位超出預(yù)算外的招待費(fèi)用應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司行政管理中心領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：陪同級(jí)別就餐地點(diǎn)備 注招待餐廳國(guó) 內(nèi)國(guó) 外中層管理人員40元/人以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)告總經(jīng)理審批配餐人數(shù)不超過(guò)就餐人數(shù)的50%，且最多不超過(guò)四人。 嚴(yán)格控制禮品和禮金支出。四、付款審批流程經(jīng)辦人（附發(fā)票、合同、預(yù)算明細(xì)等憑證）→部門(mén)經(jīng)理→財(cái)務(wù)部→行政負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)審批→出納付款第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與審批 一、費(fèi)用內(nèi)容 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、郵政通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等五項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)二、 報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人（附發(fā)票、單據(jù)、合同等憑證）→部門(mén)經(jīng)理→財(cái)務(wù)部→行政負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批→出納付款三、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨等。三、超合同計(jì)劃外付款原則上財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)月不予受理。 廣告實(shí)施、廣告制作品：制作入庫(kù)計(jì)劃表或業(yè)務(wù)報(bào)告、價(jià)格招標(biāo)報(bào)告書(shū)、定價(jià)申報(bào)表或招標(biāo)申請(qǐng)表、合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（公司指定專(zhuān)人驗(yàn)收）、入庫(kù)驗(yàn)收單。二、財(cái)務(wù)付款審核單據(jù) 基建、裝修工程：附項(xiàng)目申報(bào)表、審批表或業(yè)務(wù)報(bào)告、定價(jià)表或免價(jià)格招標(biāo)申請(qǐng)表、合同、法務(wù)部門(mén)的合同協(xié)議審查表、合同審批表，驗(yàn)收后付款還需附發(fā)票、工程竣工驗(yàn)收單、工程預(yù)（決）算書(shū)； 設(shè)備、電腦、辦公管理固定資產(chǎn)采購(gòu)：附項(xiàng)目申報(bào)表、審批表或固定資產(chǎn)申購(gòu)表、設(shè)備購(gòu)置招標(biāo)報(bào)告書(shū)或定價(jià)申報(bào)表、合同審查表、設(shè)備購(gòu)置合同申報(bào)表及合同，驗(yàn)收期需附固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、發(fā)票；外幣付款資產(chǎn)所有資料必須在財(cái)務(wù)部備案。對(duì)外單位的付款原則上不得使用現(xiàn)金結(jié)算方式。第二章 付款審批一、 所有付款必須根據(jù)合同協(xié)議及預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)報(bào)告，編制資金計(jì)劃；費(fèi)用支出按月度預(yù)算付款。當(dāng)月不能清理欠款的，從本人當(dāng)月工資中扣發(fā)。因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須先清帳。 各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要借支業(yè)務(wù)備用金的，須由部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理借支手續(xù)，借支的現(xiàn)金由部門(mén)經(jīng)理或指定負(fù)責(zé)人保管，并對(duì)發(fā)生的各種支出建立臨時(shí)賬本進(jìn)行登記。會(huì)計(jì)部門(mén)必須于每月月末對(duì)出納備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》。 注：出納收到還款后，必須在《借款單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款單》財(cái)務(wù)聯(lián)和收據(jù)聯(lián)上簽字。 注：會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款XX人” 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用抵沖或工資獎(jiǎng)金中內(nèi)扣→出納收款歸還《借款單》收據(jù)聯(lián)。第一章 備用金及借款審批一、 備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。堯舜集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 堯舜集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度（暫 行） 目 錄 第一章 備用金及借款審批 第二章 付款審批 第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與審批 第四章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本要求及原則 第五章 預(yù)算管理及審批第六章 附 則第1條 為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，加強(qiáng)非生產(chǎn)性費(fèi)用的管理與控制，提高工作效率，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。第二條 各子分公司、事業(yè)部（以下統(tǒng)稱(chēng)“各公司”）所有的經(jīng)濟(jì)活納入計(jì)劃和預(yù)算管理，計(jì)劃、預(yù)算內(nèi)的支出審批從簡(jiǎn)，計(jì)劃、預(yù)算外的支出嚴(yán)格控制。（一）備用金、因公借款的申請(qǐng)、審批、歸還流程 借款人填寫(xiě)《借款單》→部門(mén)主管或經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→行政負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理（超過(guò)限額或規(guī)定范圍外）→董事長(zhǎng)審批→出納審核付款216。216。（二）、 出納備用金的申請(qǐng)審批流程出納填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》并簽名→財(cái)務(wù)主管→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→出納填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票或經(jīng)特批后領(lǐng)取出納備用金控制金額為20000元；使用者只能是財(cái)務(wù)部門(mén)出納員；出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,存放地點(diǎn)符合《會(huì)計(jì)法》及公司安全管理原則；保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)報(bào)批后才能實(shí)行；特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 出納備用金必須日清月
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