【正文】 支付程序支付。營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單。已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。(二)報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。(二)報(bào)銷流程購(gòu)置申請(qǐng)。(二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。(二)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、費(fèi)用說(shuō)明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票，不予受理。，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)（發(fā)票）。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。，超過(guò) 1萬(wàn)元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶?。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部將放下一周五，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理確認(rèn)的日期為準(zhǔn)?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。第二部分：報(bào)銷原則。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。二、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)(發(fā)票)，業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。審批原則，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)審核，直接提交公司總經(jīng)理審批，未得經(jīng)總經(jīng)理的審批出納一律不予支付。第一篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及審批流程財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)公司實(shí)際情況，每周五為付款日，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則一、報(bào)銷流程一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人――財(cái)務(wù)審核——總經(jīng)理審批——出納支付特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)單――財(cái)務(wù)審核――總經(jīng)理批準(zhǔn)（或即時(shí)通訊確認(rèn)）――公司出納支付（或從預(yù)支款中采購(gòu)先行支付）支付前必須給到總經(jīng)理確認(rèn)。、經(jīng)總經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。公司總經(jīng)理：對(duì)公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理?！罢l(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知得到許可后才可進(jìn)行。，費(fèi)用必須在每周五報(bào)銷。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無(wú)書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。無(wú)“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷?；葜葸~特光電科技有限公司2016年12月第二篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。四、職責(zé)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂榱艘?guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。第四部分工薪福利支出制度第十二條工資支付流程：每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。工程尾款支出，用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。第十四條營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例。營(yíng)銷物料制作、購(gòu)置支出，需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù)。第十五條工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱。填制憑證單位的名稱或填制人的姓名。接受憑證的單位名稱。數(shù)量、單價(jià)和金額。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。自