【正文】 流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、費(fèi)用說(shuō)明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。本制度經(jīng)總經(jīng)理批示后于發(fā)布日開(kāi)始生效，最新制度公布以最新制度為準(zhǔn)。④跟單人員除遞交方案或公司宣傳資料而產(chǎn)生的打印費(fèi)及道具費(fèi)可報(bào)銷外，其他費(fèi)用一律不予以報(bào)銷，包括跟單產(chǎn)生的差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、紅包等費(fèi)用皆由跟單人自行承擔(dān)（特殊費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批示后方可予以報(bào)銷，并要求在出團(tuán)申請(qǐng)表中予以體現(xiàn)）。②因出團(tuán)時(shí)間緊急而需打的的，在早上7：00以前晚上9：30以后可報(bào)銷沖減當(dāng)次活動(dòng)成本，其他時(shí)間段不予報(bào)銷，但需做出團(tuán)申請(qǐng)計(jì)劃。⑨應(yīng)收款，即為現(xiàn)金支付的各項(xiàng)押金及借支款項(xiàng)。⑦差旅費(fèi)，是指公司內(nèi)部辦公或非業(yè)務(wù)出差而產(chǎn)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)。⑤活動(dòng)成本：是指與合作單位開(kāi)展業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)總經(jīng)理批示的業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展而產(chǎn)生的費(fèi)用（跟單員、業(yè)務(wù)員拜訪客戶、業(yè)務(wù)洽談產(chǎn)生的費(fèi)用作為提成一并發(fā)放不再另外報(bào)銷）。相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)：①稅費(fèi)報(bào)銷，需在備注欄注明活動(dòng)名稱，稅費(fèi)類別及金額； ②財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行手續(xù)費(fèi)；③管理費(fèi)用，是指一次性使用的辦公用品及生活用品、公司內(nèi)部辦公產(chǎn)生的印刷費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、租金、固定資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用以及公司內(nèi)部辦公產(chǎn)生的快遞費(fèi)。費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)：①《費(fèi)用報(bào)銷單》上的日期、摘要、金額、總金額的大小寫(xiě)、報(bào)銷人為必填項(xiàng)；②當(dāng)天產(chǎn)生的費(fèi)用支出，當(dāng)天填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，一張單據(jù)只填寫(xiě)同一筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用； ③所有款項(xiàng)報(bào)銷都須附有該筆業(yè)務(wù)開(kāi)具的原始憑證（發(fā)票貼復(fù)印件，原件交財(cái)務(wù)保管），特殊情況確實(shí)無(wú)法提供原始憑證的須相關(guān)人員簽字證明方可報(bào)銷；④在行政出納處預(yù)支款項(xiàng)，預(yù)支金額無(wú)需填寫(xiě)，出納處報(bào)銷后多退少補(bǔ)； ⑤特殊情況，在總經(jīng)理處預(yù)支的款項(xiàng)，預(yù)支金額及應(yīng)退款必填； ⑥費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)行政及財(cái)務(wù)的審核簽字后方可到出納處報(bào)銷；⑦每周四出納與財(cái)務(wù)進(jìn)行本周所有費(fèi)用報(bào)銷單的整理及核對(duì)，下午交總經(jīng)理審核簽字； ⑧為某次特定業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的開(kāi)支，需在備注欄注明活動(dòng)名稱。500元以上還須總經(jīng)理批示簽字方可到出納處預(yù)支； ④所有私用費(fèi)用的預(yù)支，必須由總經(jīng)理批示后方可到出納處預(yù)支；⑤款項(xiàng)借支后應(yīng)及時(shí)沖銷，一般不超過(guò)3個(gè)工作日，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批示后可延期，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月，否則從員工個(gè)人收入中扣除，直至完全沖銷為止，同時(shí)處以200元罰款；⑥上筆借支款項(xiàng)沖銷之前不允許再借支備用金；⑦預(yù)支款項(xiàng)處理完成后，出納當(dāng)場(chǎng)作廢，不予以歸還，由出納保留、保管。公用費(fèi)用預(yù)支需在半月內(nèi)予以處理，私用費(fèi)用預(yù)支最遲處理期不得超過(guò)一個(gè)月，延時(shí)不處理且不作說(shuō)明者，預(yù)支款項(xiàng)從工資中扣除，且處以200元罰款。”預(yù)支人**，預(yù)支日期**。另單筆活動(dòng)結(jié)束后，跟單員應(yīng)及時(shí)追款，必須在合同規(guī)定期限內(nèi)予以追回，否則需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，特殊情況需提前申請(qǐng)。申請(qǐng)單中必須將可能發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)明確，未提前做計(jì)劃的費(fèi)用不予以報(bào)銷?！恫少?gòu)申請(qǐng)單》的填寫(xiě)：①申購(gòu)日期、品名、規(guī)格或品牌、單位、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、采購(gòu)人、采購(gòu)時(shí)間必填；②申購(gòu)人為一人應(yīng)在表格左上角處注明，申購(gòu)人為一人以上在備注欄予以標(biāo)注；如果是針對(duì)某次活動(dòng)而采買(mǎi)的活動(dòng)道具或物資需在備注欄注明活動(dòng)名稱。原則上統(tǒng)一每周禮拜三下午由行政人員出去采購(gòu)，活動(dòng)道具采購(gòu)由跟單人員安排。出團(tuán)報(bào)銷流程（1）出團(tuán)前提早填寫(xiě)“出團(tuán)申請(qǐng)表”；（2）行政核實(shí)費(fèi)用種類，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（3）總經(jīng)理批示；（4）如果需要預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)“借支單”；（5）財(cái)務(wù)與行政核實(shí)借支款項(xiàng)；（6）借支款項(xiàng)超過(guò)500元的需總經(jīng)理批示；（7）憑已簽字的借支單到出納處預(yù)支款項(xiàng)；（8）活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)須按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單將活動(dòng)款項(xiàng)予以處理；（9）行政核實(shí)報(bào)銷款項(xiàng)是否合理，財(cái)務(wù)以“出團(tuán)申請(qǐng)單”為標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)價(jià)格；（10）出納處予以報(bào)銷，提前借支的，借支單當(dāng)場(chǎng)作廢留作備案不予以返還；（11）出納將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)做賬。一、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程為便于財(cái)務(wù)做賬，公司初定每周三下午為辦公物資采買(mǎi)時(shí)間，每周四上午10點(diǎn)為行政處小額報(bào)銷時(shí)間，下午3點(diǎn)后為財(cái)務(wù)與出納對(duì)賬時(shí)間，每月25日下午3點(diǎn)為當(dāng)月最后報(bào)銷時(shí)間，逾期的費(fèi)用報(bào)銷過(guò)度到下一個(gè)報(bào)銷日。本制度將詳細(xì)說(shuō)明與報(bào)銷相關(guān)的物資采購(gòu)、預(yù)借款、費(fèi)用報(bào)銷單填制以及費(fèi)用報(bào)銷流程和相關(guān)規(guī)定。第一篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度（寫(xiě)寫(xiě)幫推薦）長(zhǎng)沙 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為稅費(fèi)支出、員工工資及福利支出、日常辦公費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、差旅費(fèi)、押金及其他費(fèi)用支出。本制度于發(fā)布日正式實(shí)施，適用于公司全體員工。具體流程如下：物資采購(gòu)報(bào)銷流程：（1）批量采購(gòu)申請(qǐng)，需提早填寫(xiě)批量“采購(gòu)申請(qǐng)單”；（2）行政核實(shí)物品種類，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（3）采購(gòu)物資總價(jià)超過(guò)500元需另提交總經(jīng)理批示，方可采購(gòu)；（4）如果需要預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)“借支單”；（5）財(cái)務(wù)與行政核實(shí)借支款項(xiàng)；（6）借支款項(xiàng)超過(guò)500元的需總經(jīng)理批示；（7）憑已簽字的借支單到出納處預(yù)支款項(xiàng)；（8）物資采購(gòu)?fù)瓿煞祷毓拘杓皶r(shí)（三個(gè)工作日內(nèi)）按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單；（9）行政核實(shí)報(bào)銷款項(xiàng)是否合理，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（10）出納處予以報(bào)銷，提前借支的，借支單當(dāng)場(chǎng)作廢留作備案不予以返還；（11）出納將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)做賬。二、采購(gòu)申請(qǐng)流程及規(guī)定公司所有物資采購(gòu)必須事先填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)財(cái)務(wù)及行政審核作出預(yù)算或總經(jīng)理批示后方可采購(gòu)，否則不予以報(bào)銷。若事出緊急或采購(gòu)物資比較特殊，需總經(jīng)理批示后方可自行采購(gòu)。③單據(jù)填寫(xiě)后交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)類別欄的填寫(xiě)及封單，審核無(wú)誤后交總經(jīng)理批示； ④總經(jīng)理批示后方可外出采購(gòu)；三、出團(tuán)申請(qǐng)流程及規(guī)定公司所有活動(dòng)出團(tuán)須事先填寫(xiě)《出團(tuán)申請(qǐng)單》，一般由該活動(dòng)后勤人員填寫(xiě)，經(jīng)財(cái)務(wù)及行政審核、總經(jīng)理批示后方可生效。活動(dòng)過(guò)程中的所有費(fèi)用進(jìn)出均由后勤負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后3天內(nèi)須將活動(dòng)款項(xiàng)到財(cái)務(wù)、行政處予以處理，實(shí)際活動(dòng)開(kāi)銷不得超過(guò)計(jì)劃的3%，特殊情況除外，否則超支部分由后勤人員自行承擔(dān)。四、款項(xiàng)預(yù)支流程及規(guī)定所有款項(xiàng)預(yù)支都必須填寫(xiě)《現(xiàn)金預(yù)支單》，填寫(xiě)格式“今因（原因）需預(yù)支款項(xiàng)（大寫(xiě)）元整（小寫(xiě)）。財(cái)務(wù)/行政審核簽字，金額超過(guò)500元需交總經(jīng)理簽字?？铐?xiàng)預(yù)支注意事項(xiàng)：①行政出納處理公司一切資金進(jìn)出業(yè)務(wù)，包含預(yù)支業(yè)務(wù)；②所有款項(xiàng)預(yù)支都必須填寫(xiě)《現(xiàn)金預(yù)支單》，超過(guò)500元需提早兩天告知出納備款；③500元以內(nèi)公用費(fèi)用預(yù)支，財(cái)務(wù)及行政審核簽字后可直接到出納處預(yù)支。五、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫(xiě)及注意事項(xiàng)所有物資或其他事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用都需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，費(fèi)用報(bào)銷一般于每周四進(jìn)行。⑨單筆費(fèi)用報(bào)銷在100元以上的須提供同等金額相關(guān)發(fā)票，發(fā)票抬頭為“長(zhǎng)沙高新開(kāi)發(fā)區(qū) 企業(yè)管理咨詢有限公司”⑩《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫(xiě)或單據(jù)粘貼不符合規(guī)定的予以退回重新填寫(xiě)。④營(yíng)業(yè)費(fèi)用，是指公司廣告宣傳費(fèi)用、網(wǎng)站維護(hù)及推廣產(chǎn)生的費(fèi)用以及公司內(nèi)部宣傳資料的印刷費(fèi)用以及公關(guān)費(fèi)用。⑥出團(tuán)費(fèi)，由業(yè)務(wù)員提成、教練帶隊(duì)費(fèi)、培訓(xùn)師課酬構(gòu)成；工資，由基本工資、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、崗位工資及日?？鄢M(fèi)用構(gòu)成；福利，由公司組織員工活動(dòng)開(kāi)支、節(jié)日津貼、補(bǔ)貼構(gòu)成。⑧固定資產(chǎn)，是指長(zhǎng)時(shí)間使用不會(huì)改變其形態(tài)、10元以上的辦公用品和生活用品。差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則：①非緊急狀況，盡量選用較實(shí)惠的交通工具，否則超出部分自行承擔(dān)； ②交通費(fèi)報(bào)銷需注明起止地址；③除公交車以外的差旅費(fèi)報(bào)銷，日期、時(shí)間需與外出時(shí)間相匹配并注明原因；④非業(yè)務(wù)性出差經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后產(chǎn)生的食宿費(fèi)、交通費(fèi)、公關(guān)費(fèi)在不超出公司規(guī)定的情況下實(shí)報(bào)實(shí)銷，無(wú)特殊情況超出部分自行承擔(dān)；⑤出差時(shí)，對(duì)方單位提供食宿的不予以報(bào)銷；⑥跟單員、業(yè)務(wù)員拜訪客戶、業(yè)務(wù)洽談以及出團(tuán)產(chǎn)生的個(gè)人費(fèi)用由跟單負(fù)責(zé)人或出團(tuán)人員自行承擔(dān)，公司不予以報(bào)銷，特殊情況除外；因出團(tuán)時(shí)間緊急（早上7：00以前晚上9：30以后）或運(yùn)送道具而需打的的費(fèi)用可報(bào)銷，但需提早做出團(tuán)申請(qǐng)計(jì)劃活動(dòng)成本報(bào)銷細(xì)則：① 每次出團(tuán)，出團(tuán)負(fù)責(zé)人需在行政處填寫(xiě)出團(tuán)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批示后方可預(yù)支活動(dòng)款，活動(dòng)期間需嚴(yán)格按出團(tuán)申請(qǐng)計(jì)劃執(zhí)行控制活動(dòng)成本，若出團(tuán)實(shí)際成本超出計(jì)劃金額，超出金額在3%以內(nèi)予以合理解釋可予以報(bào)銷；超出金額大于3%的，超出部分活動(dòng)負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)，確有特殊情況的需總經(jīng)理批示可予以部分報(bào)銷。③后勤人員正式出團(tuán)3次以上方可獲取出團(tuán)費(fèi)（試講或無(wú)收益的其他宣傳活動(dòng)不算正式出團(tuán)），前3次后勤出團(tuán)表現(xiàn)突出的公司可以其他形式予以獎(jiǎng)勵(lì)。五、附則本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。四、職責(zé)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的