【正文】 保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二條 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在1000元以上，并且使用期限超過2年的。其他應(yīng)付款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程序是：借款人填寫借款單→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批出納付款。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。第四章 賬務(wù)管理第一條 往來賬管理應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每月末統(tǒng)計(jì)一次應(yīng)收賬款明細(xì)單以及帳齡和清收情況的分析，并上報(bào)經(jīng)理，督促銷售業(yè)務(wù)部門積極催收應(yīng)收賬款，避免形成壞帳。，銷項(xiàng)稅額，并按當(dāng)月的銷售情況合理配置進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣數(shù)目。每式兩份，分開裝訂。（10日前）辦理申報(bào)納稅和上銀行進(jìn)行稅務(wù)繳納。并從系統(tǒng)里打印出以下報(bào)表：專用增值稅發(fā)票匯總表、專用發(fā)票正數(shù)明細(xì)表，專用發(fā)票廢票明細(xì)表，普通發(fā)票匯總表，普通發(fā)票正數(shù)明細(xì)表，普通發(fā)票負(fù)數(shù)明細(xì)表。④收到的支票如需背書轉(zhuǎn)讓，事先征得經(jīng)理同意，并先做一筆收款分錄，再做一筆付款分錄。②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。根據(jù)回單制作記賬憑證，登記銀行日記賬。②收取客戶銀行匯款。：①收取支票。，需蓋“作廢”戳記，粘貼與該同一號(hào)碼的存根上，并保存5年。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。金額超過2000元以上當(dāng)天及時(shí)存入銀行，不能放公司過夜。收取客戶零星的貨款，給客戶開具發(fā)票或收據(jù)。編寫現(xiàn)金收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬。因?yàn)榕c銀行提取現(xiàn)金的付款憑證重復(fù)，只編寫銀行付款記賬憑證，并按此憑證登記現(xiàn)金日記賬。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第一篇：財(cái)務(wù)管理制度,資金審批制度,報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回貨款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付項(xiàng)目、設(shè)備、材料款項(xiàng)；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。第一章 現(xiàn)金的管理嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額2000元，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整?，F(xiàn)金收款包括:。（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。錢款當(dāng)面點(diǎn)清，過后出現(xiàn)問題財(cái)務(wù)人員自行負(fù)責(zé)。按發(fā)票或收據(jù)編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬 （服務(wù)費(fèi)、收取一些賠償款、處置廢舊物品收入）編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬（代墊的保險(xiǎn)費(fèi)，公積金，其他代墊的現(xiàn)金）編寫收款記賬憑證，然后登記現(xiàn)金收款流程根據(jù)開具的收據(jù)（發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)編寫記賬憑證——→登記現(xiàn)金日記流水賬登記總賬現(xiàn)金付款包括：:①員工工資②報(bào)銷費(fèi)用（公交費(fèi)用，快遞費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)辦公用品，招待費(fèi)，餐費(fèi)，電話費(fèi)，差旅費(fèi)，汽油費(fèi)，打車費(fèi)） 現(xiàn)金付款流程（1）現(xiàn)金支付貨款審核采購傳來的領(lǐng)導(dǎo)審核通過的貨款支出憑證與原始憑證（入庫單和收據(jù)）一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)支出憑證上金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將支出憑證及時(shí)傳主管復(fù)核登記總賬（2）費(fèi)用報(bào)銷審核領(lǐng)導(dǎo)審核通過現(xiàn)金支出憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將費(fèi)用支出憑證及時(shí)傳主管復(fù)核登記總賬（3）工資、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字的支出憑證付款（需以現(xiàn)金形式發(fā)放的獎(jiǎng)金和津貼等款項(xiàng)）——→在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬將費(fèi)用支出憑證及時(shí)傳主管復(fù)核登記總賬（4）其他現(xiàn)金付款流程審核領(lǐng)導(dǎo)審核通過的現(xiàn)金支出憑證金額是否準(zhǔn)確——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)支出憑證上的金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→編寫記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬——→將支出憑證及時(shí)傳主管復(fù)核登記總賬第二章 銀行存款的管理，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。空白支票，不得隨意亂放。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。從客戶那取回支票，分清含稅和未稅賬戶，避免張冠李戴，按照支票填寫相對(duì)應(yīng)的賬戶進(jìn)賬單，一般情況下應(yīng)該當(dāng)天及時(shí)入進(jìn)銀行，如遇特殊情況，應(yīng)當(dāng)最晚在取回支票的第二天上午9：:30之前入到銀行賬戶。一般為客戶直接往公司賬戶里匯款，然后及時(shí)拿上電子回單卡去銀行查詢款項(xiàng)是否到賬，并打印出回款憑單。銀行收款流程整理業(yè)務(wù)部傳來的收貨款支票→核查和填寫對(duì)應(yīng)賬戶的進(jìn)賬單——→整理從銀行拿回的進(jìn)賬款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起編寫收款記賬憑證并登記銀行日記賬——→在微機(jī)中編制回款登記表—→將回款登記表連同回款單告知銷售銀行付款包括： ①電匯 ②轉(zhuǎn)賬支票 ③網(wǎng)銀支付 ④銀行托收 ⑤現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金 銀行付款流程 ⑴銀行存款支付貨款根據(jù)經(jīng)理審批簽字后的支出憑證——→審核支出憑證與原始憑證（發(fā)票或收據(jù)，入庫單）金額是否一致開具支票（轉(zhuǎn)賬支票、電匯）——→登記支票使用簿登記本——→將支票、匯票存根粘貼在支出憑證單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→制作記賬憑證——→登記銀行日記賬（2）網(wǎng)銀支付款項(xiàng)根據(jù)采購部傳來的付款計(jì)劃編寫（網(wǎng)銀支付）支出憑證附有（發(fā)票或收據(jù)入庫單等原始憑證）經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核經(jīng)理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬銀行領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬回單—記賬憑證登記銀行日記賬（3）銀行托收每月稅金，公積金，保險(xiǎn)費(fèi)，根據(jù)從銀行回單柜取回的回單編寫記賬憑證—登記銀行存款日記賬（4）現(xiàn)金支票提現(xiàn)金財(cái)務(wù)編寫支出憑證經(jīng)理審核簽字支票登記簿簽字編寫銀行付款記賬憑證登記銀行日記賬注：①開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。③開出的支票必須封抬頭，大寫日期。第三章 稅務(wù)管理（3日之前）進(jìn)行抄稅。每式兩份，分開裝訂。納稅所帶資料：稅務(wù)登記證（副本）中國(guó)稅務(wù)IC卡,稅控IC卡，增值稅納稅申報(bào)表，增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一），增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二），固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表，損益表，資產(chǎn)負(fù)債表。，增值稅普通發(fā)票，服務(wù)型普通發(fā)票的申購，開具，保管。月底（25日）前將抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入抵扣聯(lián)系統(tǒng)軟件里上報(bào)稅務(wù)局，月底打印出稅務(wù)局傳來的通知單。其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程序是：借款人填寫借款單→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)