【正文】 各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。，不得以白條抵作現(xiàn)金。公司法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負(fù)責(zé)保管。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目﹑同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。第五條 報銷基本要求：。：審核費用是否按照報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)，核對項目﹑單價﹑金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。（差旅費報銷單和費用報銷單兩種格式）見財務(wù)部提供的Excel文件，每種單據(jù)均有示例； ；，由總公司CEO授權(quán)財務(wù)部另行制定； 。，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的部分自理； ，根據(jù)目的地不同原則上應(yīng)搭乘汽車、火車、輪船，由此發(fā)生的票款全額據(jù)實報銷；（副總裁）批準(zhǔn)，報CEO審批同意可乘坐飛機的，準(zhǔn)予全額報銷；“差旅費報銷”，逾期45天未報銷的自行承擔(dān)所有費用； ：申請人自行打印紙質(zhì)出差審批單后填寫“差旅費報銷單”并將外來原始憑證背書后粘貼。二、預(yù)算流程費用預(yù)算：每季度把預(yù)算報給總部分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)審核，審核過的預(yù)算由總公司CEO，審批；三、設(shè)備采購設(shè)備采購由總公司行政部統(tǒng)一采購，需向行政部提供設(shè)備名稱型號，如有特殊要求，需提供供貨商。一、資金審批管理流程：(刪除)季度預(yù)算為準(zhǔn)，原則上不得超出預(yù)算，如有特殊情況需報總部CEO審批。第六章報銷管理第二十二條 為了提高公司辦事效率，加強基礎(chǔ)管理，財務(wù)部規(guī)定的報銷時間：廠區(qū)內(nèi)報銷為每周周五，項目部報銷為每月第二周周六。第十九條 對于原始票據(jù)的審核，要求提供的發(fā)票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財務(wù)章，缺少任何一個細(xì)目的發(fā)票財務(wù)部不予以接收。第十五條 各個部門在每月25日之前報費用預(yù)算，由財務(wù)部、公司主管根據(jù)實際情況審批，通過審批的費用，財務(wù)部安排在下月資金計劃中，未通過審批的費用不得使用，否則財務(wù)部不給予報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費實行事前申請，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請的，財務(wù)不予辦理報銷業(yè)務(wù)。（二）項目開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（四）對于有預(yù)付款的開支，財務(wù)部根據(jù)采購合同辦理預(yù)付款。（二）行政費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第五條 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。（五）業(yè)務(wù)招待費用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。第二條 費用開支主要包括：（一）行政費用開支，包括差旅費、車輛維修保養(yǎng)費、辦公費、通訊費、咨詢費、中介機構(gòu)費、排污費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、科研費、勞動保險費、勞動保護費、廠區(qū)招待費用等。1對違紀(jì)報賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報賬人營私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人處以違規(guī)報銷金額50%100%的罰款。?經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開票方（收款方）出具與實際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。票據(jù)必須真實、合法、完整。第 4 頁共 6 頁 審查報賬項目審批手續(xù)的完整性。?負(fù)責(zé)審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報銷金額是否控制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→會長審批→報銷第 3 頁共 6 頁 費用報銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實行事前申請制度。汽車用汽油柴油，各車配有各自的油卡，由財務(wù)部門控制監(jiān)督，并由行政部門設(shè)計專門表格，對車輛使用情況與數(shù)據(jù)進行登記（在登記中必須注明：每趟出車的使用部門、派車人、目的地、辦理何業(yè)務(wù)、起始里程數(shù)、結(jié)束里程數(shù)、起始時間、結(jié)束時間、司機、證明人）。▲ 差旅費差旅費用實行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷制。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。五項費用五項費用指業(yè)務(wù)費、辦公費、租金水電費、差旅費、日常開支雜費。第 1 頁共 6 頁 業(yè)務(wù)備用金借款還款時間要求?業(yè)務(wù)結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在3個工作日內(nèi)填單報銷，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。個人借款限額及審批程序?個人出差（不含長期駐外）借款金額應(yīng)控制在審定的出差費用預(yù)算總額以內(nèi)，出差人憑經(jīng)批準(zhǔn)的“出差申請報告單”辦理借款手續(xù)。預(yù)算內(nèi)的付款由財務(wù)審核和辦理，預(yù)算外的付款一律報會長審批。第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月15日和25日為財務(wù)報銷日。(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后審批。(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月10日前由財務(wù)部通過現(xiàn)金的形式支付工資；（6）每月10之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條和現(xiàn)金工資進行核實。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制辦公用品購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按一般報銷流程報批。(二)報銷流程(發(fā)票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。(二)報銷流程公司人力資源部每月初（12日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥20元/天10元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥30元/天20元/天總經(jīng)理助理火車40元/天30元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政主管負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。成本費用開支范圍包括：主營