【文章內(nèi)容簡介】 并保存相應的打車發(fā)票。(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。一般員工每月固定報銷公交費用25元/月。(二)報銷流程(發(fā)票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。:按日常費用審批程序?qū)徟?。四．辦公費用，公司集體活動花銷等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制辦公用品購置預算，實際購置時填寫購置申請單按一般報銷流程報批。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。五． 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。六、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月10日前由財務部通過現(xiàn)金的形式支付工資；（6）每月10之前員工到財務部領(lǐng)工資條和現(xiàn)金工資進行核實。（二）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請銀行托收支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。七． 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后審批。(三)財務報銷流程1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：公司財務部每月15日和25日為財務報銷日。2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。://第二篇：財務報銷審批制度廣東省僑商農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務審批及報銷制度第一章 總則為加強財務管理、規(guī)范經(jīng)營活動、理順業(yè)務關(guān)系、提高工作效率，根據(jù)本公司的特點，制定本制度。所有部門的經(jīng)濟活動應納入預算管理，預算內(nèi)的支出審批從簡，預算外的支出嚴格控制。預算內(nèi)的付款由財務審核和辦理，預算外的付款一律報會長審批。第二章 個人借款管理辦法個人借款?員工辦理個人借款時，填寫“借支單或差旅費借支單”。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務備用、以及計劃還款時間等等。公司相關(guān)制度規(guī)定申請個人借款外，其余情況原則上不允許個人借款。個人借款限額及審批程序?個人出差（不含長期駐外）借款金額應控制在審定的出差費用預算總額以內(nèi)，出差人憑經(jīng)批準的“出差申請報告單”辦理借款手續(xù)。如個人確因承辦業(yè)務需要，可借用業(yè)務備用金。審批程序規(guī)定為：借款人申請→財務審核→會長審批→借款還款時間要求?出差人必須于出差回來后3個工作日內(nèi)填差旅費報銷單沖賬，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，出差被取消，所借款項必須立即歸還。第 1 頁共 6 頁 業(yè)務備用金借款還款時間要求?業(yè)務結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在3個工作日內(nèi)填單報銷，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。因情況變化，原來業(yè)務取消，所借備用金必須立即歸還。不（遲）還款責任?借款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起財務部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。第三章 費用報銷管理辦法各職能部門根據(jù)審批后的預算控制部門的費用開支，對超預算費用或預算項目之外的支出，應事前報會長審批，否則，財務部門不予辦理付款、報銷手續(xù)。五項費用五項費用指業(yè)務費、辦公費、租金水電費、差旅費、日常開支雜費?！?業(yè)務費指各部門因業(yè)務需要而進行公關(guān)、接待所開支的必要費用，其內(nèi)容包括招待用餐、贈送禮品和娛樂活動開支等，人力資源部進行統(tǒng)一平衡、匯總，然后報總經(jīng)理批準?！?辦公費辦公費主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購置，執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定。各部門應指定專人負責領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。辦公用品領(lǐng)用第 2 頁共 6 頁 時，由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負責人審批后領(lǐng)取。▲ 租金水電費根據(jù)日常辦公用水計費，實報實銷。租金按租賃合同繳納。▲ 差旅費差旅費用實行規(guī)定標準報銷制。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務應酬費應另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷。汽車費汽車費是專指部門日常業(yè)務需要而發(fā)生的汽油費等各費用。汽車用汽油柴油，各車配有各自的油卡，由財務部門控制監(jiān)督，并由行政部門設計專門表格，對車輛使用情況與數(shù)據(jù)進行登記（在登記中必須注明：每趟出車的使用部門、派車人、目的地、辦理何業(yè)務、起始里程數(shù)、結(jié)束里程數(shù)、起始時間、結(jié)束時間、司機、證明人）?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。日常雜費向財務報備預算，低于500元提交財務審核并報銷。經(jīng)辦人申請→財務審批→報銷高于500元應按照費用報銷流程進行審核。經(jīng)辦人申請→財務審批→會長審批→報銷第 3 頁共 6 頁 費用報銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實行事前申請制度。出差人員必須提前申請出差預算，所有住宿、餐飲費用必須拿發(fā)票回來報銷。因特殊原因未能事前申請的，應馬上向上級報備額外資費；超出的費