財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-wenkub.com
2024-10-25 12:26 本頁(yè)面
【正文】 第九條 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。出納或會(huì)計(jì)不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理指定的專人保管。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。收取的發(fā)票須與收款相符。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須向財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；各類經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的發(fā)生原則上應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。，不得用鉛筆或圓珠筆書寫；報(bào)銷單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)，價(jià)格是否合理，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。第四篇：財(cái)務(wù)審核審批及報(bào)銷制度財(cái)務(wù)審核審批及報(bào)銷制度第一條 為明確相關(guān)人員的財(cái)務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用，降低成本，同時(shí)防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制訂本制度。經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會(huì)計(jì)審核==出納付款；“差旅費(fèi)報(bào)銷單”；五、日常費(fèi)用（辦公費(fèi)）管理：：辦公易耗品采購(gòu)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、寬帶費(fèi)；取得的票據(jù)必須是稅務(wù)發(fā)票，并且須做到合理、合法、真實(shí)、有效，寫明發(fā)生日期和事項(xiàng)，大小寫金額必須相符，單位蓋章處要有收款單位發(fā)票專用章；若特殊情況無法提供發(fā)票的，必須索取收據(jù)，在費(fèi)用報(bào)銷單上用鉛筆注明原因；發(fā)票及收據(jù)不得涂改。四、費(fèi)用報(bào)銷管理： ：經(jīng)理及以下員工報(bào)銷由部門總監(jiān)復(fù)核，副總裁根據(jù)部門預(yù)算審批后，提交財(cái)務(wù)部處理；副總裁及子公司CEO費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通信費(fèi)、交通費(fèi)；，差旅費(fèi)、招待費(fèi)由副總裁審核； :“ 新銳映像影視文化傳媒（北京）有限公司 ”,不得用簡(jiǎn)稱；；發(fā)票涂改、大小寫不符、發(fā)票專用章不清晰、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；，并由本人詳細(xì)背書（在發(fā)票的背面用鉛筆背書），報(bào)銷單填寫的費(fèi)用要與發(fā)票一致；：經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會(huì)計(jì)審核==出納付款；；（是否符合公司內(nèi)控制度）、發(fā)票真實(shí)性、正確性及填寫的規(guī)范性等；。(合同寫的金額是80萬以內(nèi)我們有自主權(quán))（運(yùn)營(yíng)）支出，金額在50萬元以下的(含50萬元)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，由子公司負(fù)責(zé)人審批，金額超過50萬元的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)（孟總）審批。第二十三條 對(duì)于材料付款原則上同廠區(qū)報(bào)銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。第二十條 對(duì)于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過，發(fā)生費(fèi)用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。第十六條 經(jīng)過審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部付款。第十三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支根據(jù)計(jì)算出來的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。（三）對(duì)于工程部工程款的支付，項(xiàng)目部必須簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時(shí)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)安裝進(jìn)度進(jìn)行撥款，項(xiàng)目經(jīng)理辦理?yè)芸顚徟?，?jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸?。第十條 后勤費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）后勤費(fèi)用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。第九條 成本性開支報(bào)銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購(gòu)計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購(gòu)，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷程序。第六條 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購(gòu)的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用等。?出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人
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