財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-閱讀頁
2024-10-25 12:26本頁面
【正文】 度，做好公司的增收節(jié)支工作，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本制度。(合同寫的金額是80萬以內(nèi)我們有自主權(quán))（運(yùn)營）支出，金額在50萬元以下的(含50萬元)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，由子公司負(fù)責(zé)人審批，金額超過50萬元的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)（孟總）審批。（各個負(fù)責(zé)人進(jìn)行細(xì)化），金額在10萬元以下的(含10萬元)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，金額超過5萬元的，由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 。四、費(fèi)用報(bào)銷管理： ：經(jīng)理及以下員工報(bào)銷由部門總監(jiān)復(fù)核，副總裁根據(jù)部門預(yù)算審批后，提交財(cái)務(wù)部處理；副總裁及子公司CEO費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通信費(fèi)、交通費(fèi)；，差旅費(fèi)、招待費(fèi)由副總裁審核； :“ 新銳映像影視文化傳媒（北京）有限公司 ”,不得用簡稱；；發(fā)票涂改、大小寫不符、發(fā)票專用章不清晰、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；，并由本人詳細(xì)背書（在發(fā)票的背面用鉛筆背書），報(bào)銷單填寫的費(fèi)用要與發(fā)票一致；：經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會計(jì)審核==出納付款；；（是否符合公司內(nèi)控制度）、發(fā)票真實(shí)性、正確性及填寫的規(guī)范性等；。四、差旅費(fèi)報(bào)銷管理：，獲準(zhǔn)后方可出差； ；：一級省會城市300元/天（北京、上海、廣州、深圳），二級省會城市260元/天，其他地區(qū)200元/天；，（如2名男性同時出差上海，則住宿標(biāo)準(zhǔn)為300元*）：一級省會城市80元/天，二級及以下城市60元/天，憑相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，超過限額按限額報(bào)銷，未超限額實(shí)報(bào)實(shí)銷；（出差補(bǔ)助包含所在出差地交通費(fèi)、餐費(fèi)、手機(jī)漫游費(fèi)等）；補(bǔ)貼提高在一級省會城市150元/天，二級及以下城市100元/天。經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會計(jì)審核==出納付款；“差旅費(fèi)報(bào)銷單”；五、日常費(fèi)用（辦公費(fèi)）管理：：辦公易耗品采購費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、寬帶費(fèi)；取得的票據(jù)必須是稅務(wù)發(fā)票，并且須做到合理、合法、真實(shí)、有效，寫明發(fā)生日期和事項(xiàng)，大小寫金額必須相符，單位蓋章處要有收款單位發(fā)票專用章；若特殊情況無法提供發(fā)票的，必須索取收據(jù)，在費(fèi)用報(bào)銷單上用鉛筆注明原因；發(fā)票及收據(jù)不得涂改。如申請的報(bào)銷款是由于申請人的原因無法及時得到支付，由申請人自行負(fù)責(zé)，如因財(cái)務(wù)原因延遲支付，由財(cái)務(wù)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第四篇：財(cái)務(wù)審核審批及報(bào)銷制度財(cái)務(wù)審核審批及報(bào)銷制度第一條 為明確相關(guān)人員的財(cái)務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用，降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制訂本制度。：經(jīng)辦人簽字，驗(yàn)收人驗(yàn)收并登記物資臺賬按照收、發(fā)、存序時登記，按月或季由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。是否有事先申請報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。：確認(rèn)項(xiàng)目已被批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人已審核。：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)，價格是否合理，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。同時，資金會計(jì)必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。，不得用鉛筆或圓珠筆書寫；報(bào)銷單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單據(jù)的背面詳細(xì)寫清楚。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須向財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；各類經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的發(fā)生原則上應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。收取的發(fā)票須與收款相符。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。出納或會計(jì)不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符。：前帳不清，后款不借。第九條 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解
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