財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度(文件)
【正文】 貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十七條 所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒(méi)有預(yù)算的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第二十一條 報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)辦人粘貼費(fèi)用報(bào)銷單，單據(jù)上填寫(xiě)報(bào)銷日期、用途、大小寫(xiě)金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費(fèi)用報(bào)銷單金額與報(bào)銷票據(jù)金額一致。第七章附則第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，報(bào)總公司CEO審批，特殊用途支出或金額超過(guò)80萬(wàn)元的，提交相關(guān)說(shuō)明報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總公司CEO審批。“費(fèi)用報(bào)銷單”；，渠道公關(guān)費(fèi)。六、其它有關(guān)規(guī)定：：每月28號(hào)前提交紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)，次月5號(hào)前發(fā)放報(bào)銷款。第二條 報(bào)銷人員必須依次履行以下基本報(bào)銷程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。（或驗(yàn)收人或證明人）：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有驗(yàn)收人簽字。第四條 資金會(huì)計(jì)（出納）在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書(shū)寫(xiě)。第八條 資金管理及審批：，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，且董事長(zhǎng)同意后方可支付。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印鑒章的使用情況進(jìn)行登記。，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付。2011年03月 24 日第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄第一部分總則第二部分借支管理規(guī)定及流程（一）借款管理規(guī)定（二）借款及銷帳、審批流程第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程（二）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明及報(bào)銷流程（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（一）軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程（二）其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報(bào)銷制度及流程 第七部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第八部分附則。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。，不得以白條抵作現(xiàn)金。公司法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過(guò)銀行辦理匯款。第六條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷，不得以合理的項(xiàng)目套換不合理的項(xiàng)目騙取開(kāi)支，不得分拆屬于同一項(xiàng)目﹑同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。第五條 報(bào)銷基本要求：。：審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)，核對(duì)項(xiàng)目﹑單價(jià)﹑金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫(xiě)清楚）。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫(xiě)報(bào)銷單并核對(duì)原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價(jià)﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。（差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單兩種格式）見(jiàn)財(cái)務(wù)部提供的Excel文件，每種單據(jù)均有示例； ；，由總公司CEO授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定； 。，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的部分自理； ，根據(jù)目的地不同原則上應(yīng)搭乘汽車、火車、輪船，由此發(fā)生的票款全額據(jù)實(shí)報(bào)銷；（副總裁）批準(zhǔn)，報(bào)CEO審批同意可乘坐飛機(jī)的，準(zhǔn)予全額報(bào)銷；“差旅費(fèi)報(bào)銷”，逾期45天未報(bào)銷的自行承擔(dān)所有費(fèi)用； ：申請(qǐng)人自行打印紙質(zhì)出差審批單后填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”并將外來(lái)原始憑證背書(shū)后粘貼。二、預(yù)算流程費(fèi)用預(yù)算：每季度把預(yù)算報(bào)給總部分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)審核，審核過(guò)的預(yù)算由總公司CEO，審批；三、設(shè)備采購(gòu)設(shè)備采購(gòu)由總公司行政部統(tǒng)一采購(gòu)，需向行政部提供設(shè)備名稱型號(hào)，如
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