財務(wù)報銷審批制度(文件)
【正文】 貼票據(jù)→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第十七條 所有借款按照計劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費用財務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第二十一條 報銷費用經(jīng)辦人粘貼費用報銷單，單據(jù)上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據(jù)金額一致。第七章附則第二十四條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人簽署意見后，報總公司CEO審批，特殊用途支出或金額超過80萬元的，提交相關(guān)說明報分管領(lǐng)導(dǎo)及總公司CEO審批?！百M用報銷單”；，渠道公關(guān)費。六、其它有關(guān)規(guī)定：：每月28號前提交紙質(zhì)報銷單據(jù)，次月5號前發(fā)放報銷款。第二條 報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門負責(zé)人確認，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。（或驗收人或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人簽字。第四條 資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。、財務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書寫。第八條 資金管理及審批：，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準，且董事長同意后方可支付。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印鑒章的使用情況進行登記。，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審批，批準后由財務(wù)部支付。2011年03月 24 日第五篇：財務(wù)報銷制度及審批流程目錄財務(wù)報銷制度及審批流程目錄第一部分總則第二部分借支管理規(guī)定及流程（一）借款管理規(guī)定（二）借款及銷帳、審批流程第三部分日常費用報銷制度及流程（一）費用報銷的一般規(guī)定及流程（二）差旅費報銷制度及流程（三）費用標(biāo)準的補充說明及報銷流程（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程（一）軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程（二）其他專項支出報銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報銷制度及流程 第七部分報銷時間的具體規(guī)定第八部分附則。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。，不得以白條抵作現(xiàn)金。公司法人章和支票由出納負責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負責(zé)保管。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目﹑同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。第五條 報銷基本要求：。：審核費用是否按照報銷標(biāo)準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認，核對項目﹑單價﹑金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。（差旅費報銷單和費用報銷單兩種格式）見財務(wù)部提供的Excel文件，每種單據(jù)均有示例； ；，由總公司CEO授權(quán)財務(wù)部另行制定； 。，在規(guī)定標(biāo)準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準的部分自理； ，根據(jù)目的地不同原則上應(yīng)搭乘汽車、火車、輪船，由此發(fā)生的票款全額據(jù)實報銷；（副總裁）批準，報CEO審批同意可乘坐飛機的，準予全額報銷；“差旅費報銷”，逾期45天未報銷的自行承擔(dān)所有費用； ：申請人自行打印紙質(zhì)出差審批單后填寫“差旅費報銷單”并將外來原始憑證背書后粘貼。二、預(yù)算流程費用預(yù)算：每季度把預(yù)算報給總部分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)審核，審核過的預(yù)算由總公司CEO，審批；三、設(shè)備采購設(shè)備采購由總公司行政部統(tǒng)一采購，需向行政部提供設(shè)備名稱型號，如
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