【正文】 外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章?！坝猛尽?，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。如申請的報銷款是由于申請人的原因無法及時得到支付，由申請人自行負責(zé)，如因財務(wù)原因延遲支付，由財務(wù)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。成本性開支費用報銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認的入庫單作為輔助單據(jù)。第十一條 項目開支報銷程序：（一）項目開支由項目經(jīng)理負責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費用標準和付款手續(xù)執(zhí)行。（四）項目開支，指為完成工程所需要的各項開支，包括工程安裝人工費、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費、項目經(jīng)費等。?費用報銷的票據(jù)是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→報銷高于500元應(yīng)按照費用報銷流程進行審核。第三章 費用報銷管理辦法各職能部門根據(jù)審批后的預(yù)算控制部門的費用開支，對超預(yù)算費用或預(yù)算項目之外的支出，應(yīng)事前報會長審批，否則，財務(wù)部門不予辦理付款、報銷手續(xù)。預(yù)算內(nèi)的付款由財務(wù)審核和辦理，預(yù)算外的付款一律報會長審批。各部門應(yīng)指定專人負責(zé)領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。?經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開票方（收款方）出具與實際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。第五條 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。（三）業(yè)務(wù)招待費實行事前申請，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請的，財務(wù)不予辦理報銷業(yè)務(wù)。一、資金審批管理流程：(刪除)季度預(yù)算為準，原則上不得超出預(yù)算，如有特殊情況需報總部CEO審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。第四條 資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符?！百M用報銷單”；，渠道公關(guān)費。第十七條 所有借款按照計劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費用財務(wù)部不辦理借款手續(xù)。（二）成本性開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。?各部門費用支出應(yīng)嚴格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如實際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費和專項費用實行單項控制，不準超支，如有超支，則全額扣減工資。?部門負責(zé)人對報賬項目的真實性、必要性負責(zé)，并對部門費用支出是否控制在預(yù)算范圍負責(zé)。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費應(yīng)另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷。審批程序規(guī)定為：借款人申請→財務(wù)審核→會長審批→借款還款時間要求?出差人必須于出差回來后3個工作日內(nèi)填差旅費報銷單沖賬，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。如個人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可借用業(yè)務(wù)備用金。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。?對報賬的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件合法性、完整性負責(zé)。?出納、會計等財務(wù)管理部審核人員審核不嚴，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會計監(jiān)督責(zé)任，對審核人員處以損失金額5%10%的罰款。第九條 成本性開支報銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負責(zé)管理，財務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計劃，做出采購計劃，由公司主管、財務(wù)部負責(zé)人簽字確認后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財務(wù)部辦理報銷程序。第十六條 經(jīng)過審批的費用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部付款。四、費用報銷管理： ：經(jīng)理及以下員工報銷由部門總監(jiān)復(fù)核，副總裁根據(jù)部門預(yù)算審批后，提交財務(wù)部處理；副總裁及子公司CEO費用報銷由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，：辦