【正文】 外出辦事確需帶印鑒章時(shí)，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章?！坝猛尽?，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單據(jù)的背面詳細(xì)寫(xiě)清楚。如申請(qǐng)的報(bào)銷款是由于申請(qǐng)人的原因無(wú)法及時(shí)得到支付，由申請(qǐng)人自行負(fù)責(zé)，如因財(cái)務(wù)原因延遲支付，由財(cái)務(wù)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。成本性開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷需要有經(jīng)過(guò)庫(kù)管員簽字確認(rèn)的入庫(kù)單作為輔助單據(jù)。第十一條 項(xiàng)目開(kāi)支報(bào)銷程序：（一）項(xiàng)目開(kāi)支由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。（四）項(xiàng)目開(kāi)支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開(kāi)支，包括工程安裝人工費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。?費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。經(jīng)辦人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審批→報(bào)銷高于500元應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審核。第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法各職能部門(mén)根據(jù)審批后的預(yù)算控制部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)超預(yù)算費(fèi)用或預(yù)算項(xiàng)目之外的支出，應(yīng)事前報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理付款、報(bào)銷手續(xù)。預(yù)算內(nèi)的付款由財(cái)務(wù)審核和辦理，預(yù)算外的付款一律報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批。各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。?經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開(kāi)票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。第五條 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。一、資金審批管理流程：(刪除)季度預(yù)算為準(zhǔn)，原則上不得超出預(yù)算，如有特殊情況需報(bào)總部CEO審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫(xiě)報(bào)銷單并核對(duì)原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價(jià)﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過(guò)銀行辦理匯款。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第四條 資金會(huì)計(jì)（出納）在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符?！百M(fèi)用報(bào)銷單”；，渠道公關(guān)費(fèi)。第十七條 所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒(méi)有預(yù)算的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不辦理借款手續(xù)。（二）成本性開(kāi)支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。?各部門(mén)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如實(shí)際支出總額超過(guò)預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)和專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。?部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，并對(duì)部門(mén)費(fèi)用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)另行張貼費(fèi)用報(bào)銷單，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，過(guò)期不予報(bào)銷。審批程序規(guī)定為：借款人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審核→會(huì)長(zhǎng)審批→借款還款時(shí)間要求?出差人必須于出差回來(lái)后3個(gè)工作日內(nèi)填差旅費(fèi)報(bào)銷單沖賬，報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。如個(gè)人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可借用業(yè)務(wù)備用金。長(zhǎng)途交通費(fèi)（包括往返機(jī)場(chǎng)與出差地或公司辦公地的汽車費(fèi)）實(shí)報(bào)實(shí)銷；住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按申報(bào)的價(jià)格并憑住宿發(fā)票報(bào)銷，超支自理。?對(duì)報(bào)賬的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。?出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人員處以損失金額5%10%的罰款。第九條 成本性開(kāi)支報(bào)銷程序：（一）成本性開(kāi)支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購(gòu)計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購(gòu)，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷程序。第十六條 經(jīng)過(guò)審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單（注明用途、原因）→本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部付款。四、費(fèi)用報(bào)銷管理： ：經(jīng)理及以下員工報(bào)銷由部門(mén)總監(jiān)復(fù)核，副總裁根據(jù)部門(mén)預(yù)算審批后，提交財(cái)務(wù)部處理；副總裁及子公司CEO費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，：辦