財務(wù)報銷審批制度(已修改)
2025-10-20 12:26 本頁面
【正文】 第一篇：財務(wù)報銷審批制度廣東省僑商農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)審批及報銷制度第一章 總則為加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)營活動、理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率，根據(jù)本公司的特點，制定本制度。所有部門的經(jīng)濟活動應(yīng)納入預(yù)算管理，預(yù)算內(nèi)的支出審批從簡，預(yù)算外的支出嚴格控制。預(yù)算內(nèi)的付款由財務(wù)審核和辦理，預(yù)算外的付款一律報會長審批。第二章 個人借款管理辦法個人借款?員工辦理個人借款時，填寫“借支單或差旅費借支單”。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務(wù)備用、以及計劃還款時間等等。公司相關(guān)制度規(guī)定申請個人借款外，其余情況原則上不允許個人借款。個人借款限額及審批程序?個人出差（不含長期駐外）借款金額應(yīng)控制在審定的出差費用預(yù)算總額以內(nèi)，出差人憑經(jīng)批準的“出差申請報告單”辦理借款手續(xù)。如個人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可借用業(yè)務(wù)備用金。審批程序規(guī)定為：借款人申請→財務(wù)審核→會長審批→借款還款時間要求?出差人必須于出差回來后3個工作日內(nèi)填差旅費報銷單沖賬，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，出差被取消，所借款項必須立即歸還。第 1 頁共 6 頁 業(yè)務(wù)備用金借款還款時間要求?業(yè)務(wù)結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在3個工作日內(nèi)填單報銷，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。因情況變化，原來業(yè)務(wù)取消，所借備用金必須立即歸還。不（遲）還款責任?借款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起財務(wù)部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。第三章 費用報銷管理辦法各職能部門根據(jù)審批后的預(yù)算控制部門的費用開支，對超預(yù)算費用或預(yù)算項目之外的支出，應(yīng)事前報會長審批，否則，財務(wù)部門不予辦理付款、報銷手續(xù)。五項費用五項費用指業(yè)務(wù)費、辦公費、租金水電費、差旅費、日常開支雜費?！?業(yè)務(wù)費指各部門因業(yè)務(wù)需要而進行公關(guān)、接待所開支的必要費用，其內(nèi)容包括招待用餐、贈送禮品和娛樂活動開支等，人力資源部進行統(tǒng)一平衡、匯總，然后報總經(jīng)理批準?！?辦公費辦公費主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購置，執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定。各部門應(yīng)指定專人負責領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。辦公用品領(lǐng)用第 2 頁共 6 頁 時，由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負責人審批后領(lǐng)取?！?租金水電費根據(jù)日常辦公用水計費，實報實銷。租金按租賃合同繳納?！?差旅費差旅費用實行規(guī)定標準報銷制。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費應(yīng)另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷。汽車費汽車費是專指部門日常業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的汽油費等各費用。汽車用汽油柴油，各車配有各自的油卡，由財務(wù)部門控制監(jiān)督，并由行政部門設(shè)計專門表格，對車輛使用情況與數(shù)據(jù)進行登記（在登記中必須注明：每趟出車的使用部門、派車人、目的地、辦理何業(yè)務(wù)、起始里程數(shù)、結(jié)束里程數(shù)、起始時間、結(jié)束時間、司機、證明人）?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。日常雜費向財務(wù)報備預(yù)算，低于500元提交財務(wù)審核并報銷。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→報銷高于500元應(yīng)按照費用報銷流程進行審核。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→會長審批→報銷第 3 頁共 6 頁 費用報銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實行事前申請制度。出差人員必須提前申請出差預(yù)算，所有住宿、餐飲費用必須拿發(fā)票回來報銷。因特殊原因未能事前申請的，應(yīng)馬上向上級報備額外資費；超出的費用而沒有上報的財務(wù)部不予借款和報銷。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→會長審批→報銷報賬時間的規(guī)定?報銷人應(yīng)于費用支出或出差返回后及時報賬，最長期限不得超過7個工作日。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。%扣罰，超過1個月的單據(jù)報銷財務(wù)一律不予受理。單據(jù)報賬責任界定、報賬人的責任和注意事項?報賬人對所報賬項目的真實性、準確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性負責。?按要求粘貼和填寫報賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財務(wù)部有
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