鞋廠財務(wù)報銷制度(已修改)
2024-10-21 04:41 本頁面
【正文】 第一篇：鞋廠財務(wù)報銷制度佳程鞋廠財務(wù)報銷制度為了規(guī)范財務(wù)管理，加強(qiáng)費用控制，特制定以下財務(wù)報銷制度。一、原材料采購報銷制度采購員提前兩日向會計遞交書面采購資金申請。對于未按要求請款者，出納不予撥付采購資金。原材料單據(jù)必須經(jīng)原料倉主管驗收簽字后方能作為報銷憑證，未經(jīng)倉庫驗收者一律不予報銷。原材料采購一律嚴(yán)格按照原材料訂購單進(jìn)行。對于超過訂購數(shù)量采購部分一律不予報銷。采購員采購借款務(wù)必于兩日內(nèi)憑有效憑證交出納核銷沖賬。對于逾期不報者，不予續(xù)支借款。對于超過一周未見申報者上報總經(jīng)理處理?！霸牧喜少張箐N單”必須按材料類別及生產(chǎn)季節(jié)分開填列，字跡工整，書寫規(guī)范，并粘附完整有效之原始憑證交會計復(fù)核。對于不符合要求者，會計有權(quán)退回要求重填。以上原材料訂購單及采購資金申請單一律以書面形式為準(zhǔn)，口頭無效。采購部門不設(shè)置備用金。所有訂購單之外之臨時資金需求報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方生效。原材料采購報銷流程：原材料訂購→采購資金申請→撥付采購資金→原材料采購→原料倉驗收→填制原材料采購報銷單→粘貼原始憑證→會計復(fù)核→出納報銷2007年6月21日二、固定資產(chǎn)購置及基建工程費用報銷規(guī)定凡使用年限在一年以上，單位價值在500元以上之耐用物品及設(shè)備作為固定資產(chǎn)管理?？倓?wù)部門作為固定資產(chǎn)的直接管理部門，負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)及購置等?？倓?wù)部不設(shè)備用金。所有固定資產(chǎn)申購單及其采購資金預(yù)算單一律以書面形式報總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對新置固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收試用。經(jīng)驗收合格并正常試用后方可支付價款。對于未經(jīng)驗收或未經(jīng)試用者財務(wù)不予審核報銷。對于固定資產(chǎn)采購借款超過一周不予報銷者，必須由借款人向財務(wù)部說明原因。對于無法說明原因者及財務(wù)部對其有異議者將申報總經(jīng)理處理。總務(wù)部門未予沖銷之采購借款必須隨時配合財務(wù)部門的核對及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。固定資產(chǎn)購置報銷流程：固定資產(chǎn)申購審批→購置資金申請審批→固定資產(chǎn)驗收試用→填報固定資產(chǎn)采購報銷單→粘貼原始憑證→會計復(fù)核→出納報銷按要求填寫固定資產(chǎn)報銷單，報銷單必須隨同申購單及原始憑證一起交會計審核，缺一不可。后勤基建工程由總經(jīng)理隨同廠長負(fù)責(zé)驗收。報銷程序同上。三、食堂伙食費用報銷規(guī)定2007年6月21日食堂原料采購清單經(jīng)保安復(fù)稱驗收后交總務(wù)助理審核。然后按要求填制報銷單并粘貼原始憑證交財務(wù)部復(fù)核報銷。食堂備用金暫定600元整。當(dāng)日菜款審核報銷后方可補(bǔ)足次日備用金。此備用金將視費用情況而作相應(yīng)調(diào)整。節(jié)慶日加餐原料采購由總務(wù)助理開具申購單經(jīng)廠長審批后交財務(wù)部撥款采購。未經(jīng)審批之加餐原料財務(wù)部不予報銷。四、辦公用品及后勤日用品報銷規(guī)定工廠各部門所需辦公用品由總務(wù)部統(tǒng)一申購，不得自行購買。財務(wù)部對于自行購買及無申購審批程序者均不予報銷?？倓?wù)部辦公用品申購單及后勤日用品申購單一律由廠長審批。印刷品由各需求部門申購，報廠長審批。辦公用品由辦公室文員驗收，后勤日用品由各使用部門驗收。報銷程序參照原材料報銷流程執(zhí)行。五、制造費用報銷規(guī)定生產(chǎn)用易耗品（如開料玻璃、開料鐵皮、斬板等）由各使用部門課長申購，報廠長審批。生產(chǎn)用輔料（如包裝紙、珍珠棉、槍釘、美紋紙等）由原料倉申購，報廠長審批。機(jī)器設(shè)備維修保養(yǎng)由使用部門申報廠長審批，由總務(wù)部執(zhí)行。外發(fā)加工材料由原料倉開具發(fā)料單報廠長審批方予以報銷。財務(wù)報銷程序參照原材料報銷程序執(zhí)行。六、以上規(guī)定自公布之日起實行，請各部門配合。財務(wù)室2007年6月21日第二篇：財務(wù)報銷制度費用報銷制度第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第三條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有
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