財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度-資料下載頁(yè)
2024-10-25 12:26本頁(yè)面
【正文】 銷(xiāo)程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。：經(jīng)辦人簽字，驗(yàn)收人驗(yàn)收并登記物資臺(tái)賬按照收、發(fā)、存序時(shí)登記，按月或季由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并核對(duì)原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價(jià)﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。（或驗(yàn)收人或證明人）：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有驗(yàn)收人簽字。：確認(rèn)項(xiàng)目已被批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人已審核。：審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)，核對(duì)項(xiàng)目﹑單價(jià)﹑金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫(xiě)清楚）。：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)，價(jià)格是否合理，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。第四條 資金會(huì)計(jì)（出納）在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時(shí)，資金會(huì)計(jì)必須核對(duì)和確保付款的單據(jù)上同時(shí)有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。第五條 報(bào)銷(xiāo)基本要求：。，不得用鉛筆或圓珠筆書(shū)寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書(shū)寫(xiě)?！坝猛尽保茨苤苯釉趩螕?jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的背面詳細(xì)寫(xiě)清楚。第六條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷(xiāo)必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，不得以合理的項(xiàng)目套換不合理的項(xiàng)目騙取開(kāi)支，不得分拆屬于同一項(xiàng)目﹑同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷(xiāo)原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒(méi)有發(fā)票的必須向財(cái)務(wù)部門(mén)咨詢(xún)，經(jīng)同意后才能報(bào)銷(xiāo)；各類(lèi)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的發(fā)生原則上應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開(kāi)展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條 資金管理及審批：，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，且董事長(zhǎng)同意后方可支付。如果董事長(zhǎng)、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過(guò)銀行辦理匯款。，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行支款開(kāi)具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。出納或會(huì)計(jì)不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理指定的專(zhuān)人保管。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印鑒章的使用情況進(jìn)行登記。外出辦事確需帶印鑒章時(shí)，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)交由部門(mén)經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付。：前帳不清，后款不借。各類(lèi)借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。第九條 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2011年03月 24 日第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程目錄財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程目錄第一部分總則第二部分借支管理規(guī)定及流程（一）借款管理規(guī)定（二）借款及銷(xiāo)帳、審批流程第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定及流程（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明及報(bào)銷(xiāo)流程（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程（二）其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第六部分工程（供貨）款報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第七部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第八部分附則
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