財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-在線瀏覽
2024-10-25 12:26本頁面
【正文】 嚴(yán)重毀損的票證一律不予報(bào)銷。?費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致。1票據(jù)張貼要求?報(bào)賬人報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷其他四項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，填寫“報(bào)銷單”，支付款項(xiàng)給外單位時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”。填寫報(bào)銷單字跡要工第 5 頁共 6 頁 整、黑色碳素筆填寫、內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額等）、計(jì)算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右、向下厚度均勻；粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回旋針。?出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人員處以損失金額5%10%的罰款。第 6 頁共 6 頁第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度初稿財(cái)務(wù)部報(bào)銷審批制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用等。（四）項(xiàng)目開支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開支，包括工程安裝人工費(fèi)、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。第四條 財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第六條 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第八條 行政費(fèi)用報(bào)銷程序：（一）行政費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)管理控制，所有部門行政費(fèi)用統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)，實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報(bào)銷，其他部門人員財(cái)務(wù)部不給予以報(bào)銷。第九條 成本性開支報(bào)銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷程序。（三）對(duì)于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財(cái)務(wù)部不辦理付款。第十條 后勤費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）后勤費(fèi)用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。第十一條 項(xiàng)目開支報(bào)銷程序：（一）項(xiàng)目開支由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。（三）對(duì)于工程部工程款的支付，項(xiàng)目部必須簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時(shí)結(jié)合現(xiàn)場安裝進(jìn)度進(jìn)行撥款，項(xiàng)目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部辦理撥款。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→市場部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→董事長簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支根據(jù)計(jì)算出來的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。第四章 預(yù)算控制第十四條 財(cái)務(wù)部為了更好的控制資金運(yùn)用，在每月月底之前做出資金計(jì)劃，安排下月資金，對(duì)資金使用實(shí)行事前申請(qǐng)、事中控制、事后核算的管理辦法。第十六條 經(jīng)過審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部付款。第五章預(yù)審管理第十八條 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。第二十條 對(duì)于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過，發(fā)生費(fèi)用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。成本性開支費(fèi)用報(bào)銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認(rèn)的入庫單作為輔助單據(jù)。第二十三條 對(duì)于材料付款原則上同廠區(qū)報(bào)銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度(暫行) 資金審批流程及報(bào)銷制度為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制
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