財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-預(yù)覽頁
【正文】 貼和填寫報(bào)賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)部有責(zé)任拒絕辦理并退回。?負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，核對報(bào)賬內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定。?費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會計(jì)核算的原始依據(jù)。?費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致。填寫報(bào)銷單字跡要工第 5 頁共 6 頁 整、黑色碳素筆填寫、內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額等）、計(jì)算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右、向下厚度均勻；粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回旋針。第 6 頁共 6 頁第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度初稿財(cái)務(wù)部報(bào)銷審批制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。（四）項(xiàng)目開支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開支，包括工程安裝人工費(fèi)、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。第四條 財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第八條 行政費(fèi)用報(bào)銷程序：（一）行政費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)管理控制，所有部門行政費(fèi)用統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)，實(shí)行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報(bào)銷，其他部門人員財(cái)務(wù)部不給予以報(bào)銷。（三）對于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財(cái)務(wù)部不辦理付款。第十一條 項(xiàng)目開支報(bào)銷程序：（一）項(xiàng)目開支由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→市場部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→董事長簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第四章 預(yù)算控制第十四條 財(cái)務(wù)部為了更好的控制資金運(yùn)用，在每月月底之前做出資金計(jì)劃，安排下月資金，對資金使用實(shí)行事前申請、事中控制、事后核算的管理辦法。第五章預(yù)審管理第十八條 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。成本性開支費(fèi)用報(bào)銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認(rèn)的入庫單作為輔助單據(jù)。第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度(暫行) 資金審批流程及報(bào)銷制度為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好公司的增收節(jié)支工作，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本制度。（各個(gè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行細(xì)化），金額在10萬元以下的(含10萬元)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，金額超過5萬元的，由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 。四、差旅費(fèi)報(bào)銷管理：，獲準(zhǔn)后方可出差； ；：一級省會城市300元/天（北京、上海、廣州、深圳），二級省會城市260元/天，其他地區(qū)200元/天；，（如2名男性同時(shí)出差上海，則住宿標(biāo)準(zhǔn)為300元*）：一級省會城市80元/天，二級及以下城市60元/天，憑相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，超過限額按限額報(bào)銷，未超限額實(shí)報(bào)實(shí)銷；（出差補(bǔ)助包含所在出差地交通費(fèi)、餐費(fèi)、手機(jī)漫游費(fèi)等）；補(bǔ)貼提高在一級省會城市150元/天，二級及以下城市100元/天。如申請的報(bào)銷款是由于申請人的原因無法及時(shí)得到支付，由申請人自行負(fù)責(zé)，如因財(cái)務(wù)原因延遲支付，由財(cái)務(wù)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。：經(jīng)辦人簽字，驗(yàn)收人驗(yàn)收并登記物資臺賬按照收、發(fā)、存序時(shí)登記，按月或季由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。：確認(rèn)項(xiàng)目已被批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人已審核。同時(shí)，資金會計(jì)必須核對和確保付款的單據(jù)上同時(shí)有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單據(jù)的背面詳細(xì)寫清楚。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。外出辦事確需帶印鑒章時(shí)，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。：前帳不清，
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