【正文】 經(jīng)理確認(rèn)，工廠財(cái)務(wù)及廠長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及董事審批；⑶、主管副總費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理審批；⑷、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及董事審批。1長(zhǎng)途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級(jí) 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理硬臥 二等艙 主管及以下硬臥 三等艙1出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：級(jí)別/出差地點(diǎn) 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會(huì)城市 一般地級(jí)城市 縣級(jí)城市及以下總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計(jì) 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30 合 計(jì) 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計(jì) 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80 伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計(jì) 250 190 150 1101賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房 經(jīng) 理 三星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房主管及以下人員 無(wú)星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。2出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷。2司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。出國(guó)人員差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部（92）財(cái)外字第1100號(hào)文件執(zhí)行。3所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。3移動(dòng)電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報(bào)銷。3享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。4各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請(qǐng)客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。4加班費(fèi)。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。5備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。（附流程）。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。本制度適用對(duì)象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無(wú)出差補(bǔ)貼。管理部門公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。1對(duì)原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷； ⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼?？紤]到全國(guó)各地住宿實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過(guò)低，給住宿帶來(lái)困難，不利于工作開展，給公司形象帶來(lái)負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實(shí)報(bào)銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級(jí)的賓館或酒店住宿，以減少開支。2出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。2公司員工出差夜間（指晚8時(shí)至次日凌晨7時(shí)）連續(xù)乘坐硬坐火車超過(guò)8小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的50%。2公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。3報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購(gòu)置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。4招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由。4各部門申請(qǐng)購(gòu)置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國(guó)家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。5本制度自修訂之日起實(shí)行。；二、備用金或借款借支程序，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清借款。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。四、審批權(quán)限：(1)、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在1000元以上的，則報(bào)總經(jīng)理審批；(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由分管付總審批；五、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。特殊情況需說(shuō)明理由，報(bào)總經(jīng)理審批；出差住宿費(fèi)（住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)：如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用，宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補(bǔ)貼(伙食補(bǔ)貼：指在出差期間的就餐補(bǔ)助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: （以8小時(shí)工作時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)）計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報(bào)分管副總審批。，充值卡不予報(bào)銷。，須事前電話請(qǐng)示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后購(gòu)買。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)發(fā)放。除以上費(fèi)用以外的其他費(fèi)用如會(huì)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。公司設(shè)備在修理前必須由主車司機(jī)提出申請(qǐng)、部門主管提交計(jì)劃書,明確修理部位、單價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書）。由報(bào)銷人所在部門主管審核。由董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷審批表上簽署審批意見，交財(cái)務(wù)報(bào)銷。購(gòu)置單位價(jià)值在2000元以上的機(jī)器設(shè)備、單位價(jià)值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費(fèi)用在2000元以上的修理項(xiàng)目等一律由經(jīng)辦部門草擬計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批。出納必須根據(jù)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時(shí)的審核要點(diǎn)：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否