【正文】 告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總監(jiān)或主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。二、備用金借支程序各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。十四、所有部門（個(gè)人）應(yīng)在發(fā)生費(fèi)用后及時(shí)到資金財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，凡自發(fā)生日起超過30天的任何費(fèi)用均不得報(bào)銷（費(fèi)用包干部門的支出除外），特殊情況應(yīng)由經(jīng)辦人說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。主管、領(lǐng)班每月100元。一般員工外調(diào)、外派支援學(xué)習(xí)，均乘坐火車，憑火車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷及審批流程參考《行政審批權(quán)限表》。；總經(jīng)理或副總經(jīng)理不在公司，指定授權(quán)人員批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷，主管會計(jì)不予審核單據(jù)。、電話費(fèi)公司水費(fèi)、電費(fèi)、固定電話費(fèi)及納入公司統(tǒng)一繳費(fèi)范圍的移動(dòng)電話費(fèi)，各部門計(jì)劃報(bào)綜合部，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核后，繳納或支付。出納根據(jù)“抵扣借款明細(xì)單”從發(fā)放工資及提成中抵扣。： 、經(jīng)理在其職權(quán)范圍內(nèi)對經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用的合理性、真實(shí)性審核。該環(huán)節(jié)一般由經(jīng)辦人簽字，各部門由本部門經(jīng)理審簽。（特殊情況需要總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字準(zhǔn)許）出差人根據(jù)公司差旅費(fèi)開支規(guī)定，將正規(guī)發(fā)票與不正規(guī)發(fā)票分別填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，由部門經(jīng)理審核、主管會計(jì)、綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。由部門根據(jù)公司規(guī)定或會議決定的工資標(biāo)準(zhǔn)，按部門分別制表并匯總后報(bào)綜合部、財(cái)務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。使用不同的單據(jù)。四、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定出差補(bǔ)貼60元/天。五、市內(nèi)交通費(fèi)，每人每月郊區(qū)35元，市區(qū)25元，在工資里計(jì)發(fā)。八、經(jīng)營費(fèi)報(bào)銷制度經(jīng)營費(fèi)(請客、送禮)報(bào)銷必須寫明被請方或受禮方單位、事由及日期。十五、對虛、假和超過有效期的票據(jù)，填寫不符合規(guī)定要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門拒絕接收，并有權(quán)要求補(bǔ)充、更換，任何部門(個(gè)人)都不得強(qiáng)行要求財(cái)務(wù)部門在有關(guān)手續(xù)不完善的情況下或違反規(guī)定付款、報(bào)銷。備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，根據(jù)審批的記賬憑證，向借支人支付備用金。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。三、審批權(quán)限1備用金借支審批權(quán)限：⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總審批；⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批；⑶、主管副總借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財(cái)務(wù)副總審核，1000元（含）以上報(bào)總經(jīng)理審批；⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交主管財(cái)務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。2公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。3凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。綜合部門特別崗位人員須由部門上報(bào)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個(gè)人不得私自贈送禮品。5休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字。審批權(quán)限1備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：⑴、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總裁審批；⑵、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報(bào)總裁審批；⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批；⑷、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批； ⑸、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報(bào)銷交叉審批。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。2司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。3所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。3享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。4加班費(fèi)。5備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車和地鐵為交通工具。，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報(bào)銷。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。一﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生前的審批程序材料、設(shè)備、辦公用品、耗材等物資，在采購前必須由各部門負(fù)責(zé)人提交采購計(jì)劃書,明確品名、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書）。經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時(shí)將已審核的報(bào)銷票據(jù)按事項(xiàng)類別連續(xù)編號后，在已審核過的票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷審批表上簽署審核意見。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。經(jīng)審核無誤后方可付款。三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)的要求每月結(jié)算職工工資時(shí)，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務(wù)單造表報(bào)會計(jì)審核。公司招待費(fèi)用的發(fā)生原則上由部門負(fù)責(zé)人及以上人員經(jīng)辦。每月初行政辦公室填報(bào)上月明細(xì)表統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。九、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。，因私不得借支。5本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。4行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。4各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報(bào)銷。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、尋呼機(jī)等。公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。1公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁認(rèn)可。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。