【正文】 標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；b、司機隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼； c、司機隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。⑷、司機雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定5主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費用。5休探親假人員的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。5備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。5本制度自修訂之日起實行。5本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：關(guān)于借款和費用報銷及審批程序制度關(guān)于借款和費用報銷及審批程序制度一、總則，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，參照總公司的開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。；二、備用金或借款借支程序，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。：借支人填制借款單（一式三聯(lián)），注明用款理由及金額，按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，出納依據(jù)公司貨幣資金管理制度的相關(guān)規(guī)定，按核準(zhǔn)金額向借支人支付現(xiàn)金或簽發(fā)銀行支票（簽發(fā)銀行支票的，必須在借款單上寫明收款人的全稱、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯(lián)上同時簽字，簽發(fā)銀行支票的須在銀行支票登記簿和支票存根上同時簽字；，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度須經(jīng)財務(wù)部審核后由總經(jīng)理認(rèn)可。，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清借款。，因私不得借支。三、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報銷單據(jù)上的格式要求填制費用報銷單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交于出納，出納按核準(zhǔn)金額向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金或借款余款；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報銷單大小為界，須緊靠報銷單正向背面頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須附清單并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。四、審批權(quán)限：(1)、備用金借支和費用的報銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費用的報銷金額在1000元以上的，則報總經(jīng)理審批；(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由分管付總審批；五、出差補貼標(biāo)準(zhǔn)：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補貼。，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。，超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷，由個人自負(fù)。特殊情況需說明理由，報總經(jīng)理審批；出差住宿費（住宿費不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費：如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用，宿費發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補貼(伙食補貼：指在出差期間的就餐補助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: （以8小時工作時間為標(biāo)準(zhǔn)）計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。：1）出差所需乘坐交通工具由總經(jīng)理審批；2）出差人員市內(nèi)到機場或火車站往返路程可乘坐出租車，在出差地交通費用按實際發(fā)生費用報銷； ，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。六、市內(nèi)公共交通費標(biāo)準(zhǔn)（包括公共汽車費、地鐵車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車和地鐵為交通工具。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報分管副總審批。，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。七、通訊費標(biāo)準(zhǔn)，包括移動電話、座機等。通訊費一律實行憑票限額包干報銷制。，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機的購置費、上戶費及修理費等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號碼必須公布在公司通訊錄上；八、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)。，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報銷。，須事前電話請示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。九、辦公費標(biāo)準(zhǔn)、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行購買、控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部審核后購買。，并且每月需填報辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類，報送財務(wù)部。十、其他費用標(biāo)準(zhǔn) 。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補貼。誤餐補貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計發(fā)放。每月初行政辦公室填報上月明細(xì)表統(tǒng)一到財務(wù)部報帳。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理； 。除以上費用以外的其他費用如會務(wù)費、修理費、水電費等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。十一、其他規(guī)定； 。定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司報銷審批程序根據(jù)公司管理要求，為強化財務(wù)審核、監(jiān)控力度，進一步規(guī)范報銷程序，現(xiàn)將公司報銷審批程序重申如下。一﹑經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生前的審批程序材料、設(shè)備、辦公用品、耗材等物資，在采購前必須由各部門負(fù)責(zé)人提交采購計劃書,明確品名、數(shù)量、單價、合價，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。公司設(shè)備在修理前必須由主車司機提出申請、部門主管提交計劃書,明確修理部位、單價，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。公司招待費用的發(fā)生原則上由部門負(fù)責(zé)人及以上人員經(jīng)辦。在經(jīng)辦前必須報請總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標(biāo)準(zhǔn)。二﹑經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生后的審批程序報銷人必須將報銷的原始票據(jù)按報銷事項和時間順序分別編號依次粘貼在報銷粘貼單上，并在票據(jù)上簽署報銷人姓名，同時填寫報銷事項和報銷金額欄及報銷金額合計欄。由報銷人所在部門主管審核。部門主管必須在審核過的票據(jù)上簽署姓名和“已核”等審核意見。由財務(wù)部門審核。經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時將已審核的報銷票據(jù)按事項類別連續(xù)編號后，在已審核過的票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審核意見。由董事長（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審批意見，交財務(wù)報銷。三、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生時的要求每月結(jié)算職工工資時，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務(wù)單造表報會計審核。審核無誤后由會計記入工資結(jié)算臺帳，并編制當(dāng)月工資發(fā)放清單報送董事長（總經(jīng)理）審批付款。不符合上述審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。購置單位價值在2000元以上的機器設(shè)備、單位價值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費用在2000元以上的修理項目等一律由經(jīng)辦部門草擬計劃報董事長（總經(jīng)理）審批。經(jīng)辦部門憑批準(zhǔn)文件及供貨商（或修理單位）的發(fā)票、收據(jù)報會計審核。審核無誤后由會計簽證報送總經(jīng)理審批付款。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。出納必須根據(jù)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時的審核要點：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。經(jīng)審核無誤后方可付款。但對某些付款事項因情況緊急，沒有董事長（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報經(jīng)批準(zhǔn)，待董事長（總經(jīng)理）回到公司后補辦審批手續(xù)。