【正文】 標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實(shí)際用車(chē)時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂(lè)的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際用車(chē)時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼； c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂(lè)的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際接送時(shí)間（不含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國(guó)家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定5主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用。5休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。5備用金借支和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。5本制度自修訂之日起實(shí)行。5本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：關(guān)于借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序制度關(guān)于借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序制度一、總則，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，參照總公司的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。；二、備用金或借款借支程序，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。：借支人填制借款單（一式三聯(lián)），注明用款理由及金額，按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，出納依據(jù)公司貨幣資金管理制度的相關(guān)規(guī)定，按核準(zhǔn)金額向借支人支付現(xiàn)金或簽發(fā)銀行支票（簽發(fā)銀行支票的，必須在借款單上寫(xiě)明收款人的全稱(chēng)、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯(lián)上同時(shí)簽字，簽發(fā)銀行支票的須在銀行支票登記簿和支票存根上同時(shí)簽字；，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理認(rèn)可。，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清借款。，因私不得借支。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上的格式要求填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交于出納，出納按核準(zhǔn)金額向報(bào)銷(xiāo)人支付報(bào)銷(xiāo)款或收取歸還的備用金或借款余款；報(bào)銷(xiāo)人領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)須在報(bào)銷(xiāo)單上簽字。：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷(xiāo)；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報(bào)銷(xiāo)單大小為界，須緊靠報(bào)銷(xiāo)單正向背面頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類(lèi)別和不同金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須附清單并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。四、審批權(quán)限：(1)、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)金額在1000元以下的，由部門(mén)經(jīng)理審批；備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)金額在1000元以上的，則報(bào)總經(jīng)理審批；(2)、部門(mén)經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由分管付總審批；五、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷(xiāo)，由個(gè)人自負(fù)。特殊情況需說(shuō)明理由，報(bào)總經(jīng)理審批；出差住宿費(fèi)（住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)：如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用，宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫(xiě)明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補(bǔ)貼(伙食補(bǔ)貼：指在出差期間的就餐補(bǔ)助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: （以8小時(shí)工作時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)）計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。：1）出差所需乘坐交通工具由總經(jīng)理審批；2）出差人員市內(nèi)到機(jī)場(chǎng)或火車(chē)站往返路程可乘坐出租車(chē)，在出差地交通費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)； ，須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷(xiāo)。六、市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（包括公共汽車(chē)費(fèi)、地鐵車(chē)費(fèi)和出租車(chē)費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車(chē)和地鐵為交通工具。需要乘坐出租車(chē)的，須由部門(mén)經(jīng)理的審核，報(bào)分管副總審批。，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷(xiāo)，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷(xiāo)的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。七、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括移動(dòng)電話、座機(jī)等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額包干報(bào)銷(xiāo)制。，充值卡不予報(bào)銷(xiāo)。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購(gòu)置費(fèi)、上戶費(fèi)及修理費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號(hào)碼必須公布在公司通訊錄上；八、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。，須事前電話請(qǐng)示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。九、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)、控制與管理。各部門(mén)年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買(mǎi)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后購(gòu)買(mǎi)。，并且每月需填報(bào)辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門(mén)分類(lèi)，報(bào)送財(cái)務(wù)部。十、其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請(qǐng)客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)發(fā)放。每月初行政辦公室填報(bào)上月明細(xì)表統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理； 。除以上費(fèi)用以外的其他費(fèi)用如會(huì)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。十一、其他規(guī)定； 。定西六和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司報(bào)銷(xiāo)審批程序根據(jù)公司管理要求，為強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核、監(jiān)控力度，進(jìn)一步規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，現(xiàn)將公司報(bào)銷(xiāo)審批程序重申如下。一﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生前的審批程序材料、設(shè)備、辦公用品、耗材等物資，在采購(gòu)前必須由各部門(mén)負(fù)責(zé)人提交采購(gòu)計(jì)劃書(shū),明確品名、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書(shū)）。公司設(shè)備在修理前必須由主車(chē)司機(jī)提出申請(qǐng)、部門(mén)主管提交計(jì)劃書(shū),明確修理部位、單價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書(shū)）。公司招待費(fèi)用的發(fā)生原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上人員經(jīng)辦。在經(jīng)辦前必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標(biāo)準(zhǔn)。二﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后的審批程序報(bào)銷(xiāo)人必須將報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)按報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)和時(shí)間順序分別編號(hào)依次粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，并在票據(jù)上簽署報(bào)銷(xiāo)人姓名，同時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)和報(bào)銷(xiāo)金額欄及報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)欄。由報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)主管審核。部門(mén)主管必須在審核過(guò)的票據(jù)上簽署姓名和“已核”等審核意見(jiàn)。由財(cái)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時(shí)將已審核的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)按事項(xiàng)類(lèi)別連續(xù)編號(hào)后，在已審核過(guò)的票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷(xiāo)審批表上簽署審核意見(jiàn)。由董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷(xiāo)審批表上簽署審批意見(jiàn)，交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)的要求每月結(jié)算職工工資時(shí)，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務(wù)單造表報(bào)會(huì)計(jì)審核。審核無(wú)誤后由會(huì)計(jì)記入工資結(jié)算臺(tái)帳，并編制當(dāng)月工資發(fā)放清單報(bào)送董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批付款。不符合上述審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。購(gòu)置單位價(jià)值在2000元以上的機(jī)器設(shè)備、單位價(jià)值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費(fèi)用在2000元以上的修理項(xiàng)目等一律由經(jīng)辦部門(mén)草擬計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批。經(jīng)辦部門(mén)憑批準(zhǔn)文件及供貨商（或修理單位）的發(fā)票、收據(jù)報(bào)會(huì)計(jì)審核。審核無(wú)誤后由會(huì)計(jì)簽證報(bào)送總經(jīng)理審批付款。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。出納必須根據(jù)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時(shí)的審核要點(diǎn)：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。經(jīng)審核無(wú)誤后方可付款。但對(duì)某些付款事項(xiàng)因情況緊急，沒(méi)有董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，待董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。