費用報銷審批制度及流程優(yōu)秀范文五篇-資料下載頁
2024-10-25 04:11本頁面
【正文】 流程：①直系主管→②財務經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長批準。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計劃能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；預算備案審批意見書簽字后，在費用報銷時貼在發(fā)票后面，作為財務審核的依據(jù)。鑄造福星龍品牌第五篇：公司費用報銷及審批流程公司費用報銷及審批流程為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權限與流程，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據(jù)；，對費用及支出的真實性、合理性負責；； 費用會計負責審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準確性； 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。 員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。 費用申請 費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領導進行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預借現(xiàn)金。 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經(jīng)理審批。 費用審核 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。 報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。 費用報銷 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認各項費用為應該發(fā)生后方可簽字。 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經(jīng)理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務部付款。 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權拒付。 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報； 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發(fā)票原件； 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件
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