【正文】 標準發(fā)放伙食補貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；b、司機隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼； c、司機隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。⑷、司機雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關規(guī)定辦理。其他規(guī)定5主管及以上人員的職務以人力資源部的正式聘任通知為準，對外使用的職務不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應級別標準報銷有關費用。5休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。5備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務部隨時受理，但報銷款的領取時間為每周星期二、四，其余工作日財務部不辦理。5本制度自修訂之日起實行。5本制度由財務部負責解釋。第五篇：關于借款和費用報銷及審批程序制度關于借款和費用報銷及審批程序制度一、總則，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務管理制度的有關規(guī)定，參照總公司的開支標準，結合本公司實際情況，制定本制度。、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。；二、備用金或借款借支程序，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數(shù)額的備用金或借款。：借支人填制借款單（一式三聯(lián)），注明用款理由及金額，按第11條規(guī)定權限審批后交出納，出納依據(jù)公司貨幣資金管理制度的相關規(guī)定，按核準金額向借支人支付現(xiàn)金或簽發(fā)銀行支票（簽發(fā)銀行支票的，必須在借款單上寫明收款人的全稱、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯(lián)上同時簽字，簽發(fā)銀行支票的須在銀行支票登記簿和支票存根上同時簽字；，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度須經(jīng)財務部審核后由總經(jīng)理認可。，實行定額備用金的借支人須每2個月結清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結清借款。，因私不得借支。三、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報銷單據(jù)上的格式要求填制費用報銷單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權限審批后交于出納，出納按核準金額向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金或借款余款；報銷人領取報銷款項須在報銷單上簽字。：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報銷單大小為界，須緊靠報銷單正向背面頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須附清單并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。四、審批權限：(1)、備用金借支和費用的報銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費用的報銷金額在1000元以上的，則報總經(jīng)理審批；(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由分管付總審批；五、出差補貼標準：出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應的外埠出差支出標準和伙食補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享有出差支出標準和伙食補貼。，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應支出標準報銷出差費用。，超過標準的，按標準報銷，超過標準部分不予報銷，由個人自負。特殊情況需說明理由，報總經(jīng)理審批；出差住宿費（住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費：如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用，宿費發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細內(nèi)容或附結帳清單）和伙食補貼(伙食補貼：指在出差期間的就餐補助,不包括在此期間的業(yè)務招待等費用)；具體支出標準如下: （以8小時工作時間為標準）計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。：1）出差所需乘坐交通工具由總經(jīng)理審批；2）出差人員市內(nèi)到機場或火車站往返路程可乘坐出租車，在出差地交通費用按實際發(fā)生費用報銷； ，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。六、市內(nèi)公共交通費標準（包括公共汽車費、地鐵車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車和地鐵為交通工具。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報分管副總審批。，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。七、通訊費標準，包括移動電話、座機等。通訊費一律實行憑票限額包干報銷制。，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機的購置費、上戶費及修理費等一律由使用者本人負擔。（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號碼必須公布在公司通訊錄上；八、業(yè)務招待費標準。，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報銷。，須事前電話請示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。九、辦公費標準、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行購買、控制與管理。各部門年初編制預算，按月分解編制，經(jīng)研究核準后，必須在限額內(nèi)領取使用，超支不報。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務部審核后購買。，并且每月需填報辦公用品的領、發(fā)、存報表，按部門分類，報送財務部。十、其他費用標準 。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標準給予誤餐補貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補貼。誤餐補貼由行政辦公室負責統(tǒng)計發(fā)放。每月初行政辦公室填報上月明細表統(tǒng)一到財務部報帳。加班費由人力資源部按國家和公司有關規(guī)定辦理； 。除以上費用以外的其他費用如會務費、修理費、水電費等均遵循節(jié)儉原則、按照預算列支限額辦理。十一、其他規(guī)定； 。定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司報銷審批程序根據(jù)公司管理要求，為強化財務審核、監(jiān)控力度，進一步規(guī)范報銷程序，現(xiàn)將公司報銷審批程序重申如下。一﹑經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生前的審批程序材料、設備、辦公用品、耗材等物資，在采購前必須由各部門負責人提交采購計劃書,明確品名、數(shù)量、單價、合價，經(jīng)主管領導審批，由財務部負責人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。公司設備在修理前必須由主車司機提出申請、部門主管提交計劃書,明確修理部位、單價，經(jīng)主管領導審批，由財務部負責人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。公司招待費用的發(fā)生原則上由部門負責人及以上人員經(jīng)辦。在經(jīng)辦前必須報請總經(jīng)理或分管領導同意并確定接待標準。二﹑經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生后的審批程序報銷人必須將報銷的原始票據(jù)按報銷事項和時間順序分別編號依次粘貼在報銷粘貼單上，并在票據(jù)上簽署報銷人姓名，同時填寫報銷事項和報銷金額欄及報銷金額合計欄。由報銷人所在部門主管審核。部門主管必須在審核過的票據(jù)上簽署姓名和“已核”等審核意見。由財務部門審核。經(jīng)財務部負責人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時將已審核的報銷票據(jù)按事項類別連續(xù)編號后，在已審核過的票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審核意見。由董事長（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審批意見，交財務報銷。三、經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生時的要求每月結算職工工資時，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務單造表報會計審核。審核無誤后由會計記入工資結算臺帳，并編制當月工資發(fā)放清單報送董事長（總經(jīng)理）審批付款。不符合上述審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。購置單位價值在2000元以上的機器設備、單位價值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費用在2000元以上的修理項目等一律由經(jīng)辦部門草擬計劃報董事長（總經(jīng)理）審批。經(jīng)辦部門憑批準文件及供貨商（或修理單位）的發(fā)票、收據(jù)報會計審核。審核無誤后由會計簽證報送總經(jīng)理審批付款。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。出納必須根據(jù)董事長（總經(jīng)理）批準的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時的審核要點：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。經(jīng)審核無誤后方可付款。但對某些付款事項因情況緊急，沒有董事長（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報經(jīng)批準，待董事長（總經(jīng)理）回到公司后補辦審批手續(xù)。