【導(dǎo)讀】銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。不得突出于封面和托紙之外；銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；并按金額大小排列；部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核有效批準(zhǔn)；名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車(chē)。，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。，不得無(wú)故超支。據(jù)后附“參會(huì)申請(qǐng)表”及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。況，由公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)辦酌情處理。會(huì)計(jì)稽核人員負(fù)責(zé)檢查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否完整并。準(zhǔn)和開(kāi)支渠道予以報(bào)銷(xiāo)。復(fù)印件一般不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)借款未還清者，不得再借支備用金。

　　

【正文】 短期出差： 3 日內(nèi)往返的出差，提供行程報(bào)告，由部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn) 長(zhǎng)期出差： 3 日以上往返的出差，提供行程報(bào)告，由部門(mén)經(jīng)理審核，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差審批，如部門(mén)經(jīng)理，總經(jīng)理不在，可采用電郵方式，將回復(fù)電郵抄送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部打印作為審批憑證。 員工因公外出辦事選乘車(chē)輛應(yīng)為公交車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，需報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在報(bào) 銷(xiāo)時(shí)由負(fù)責(zé)人在出租車(chē)票背面簽字。原則上坐車(chē)時(shí)間在 8小時(shí)以上的可乘坐飛機(jī)，坐車(chē)時(shí)間在 8 小時(shí)以內(nèi)的，應(yīng)選擇火車(chē)或汽車(chē)作為交通工具。外地出差須乘飛機(jī)的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后，行政部予統(tǒng)一購(gòu)票，同時(shí)提供行程報(bào)告。 差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，附上出差報(bào)告，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)并在發(fā)票背面注明時(shí)間，起點(diǎn)，終點(diǎn)，事由。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必需有費(fèi)用單據(jù)，無(wú)單據(jù)者，費(fèi)用由個(gè)人自理。報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)時(shí)，必須提供與所乘座的交通工具相符的票據(jù)，如乘坐公交車(chē)，不得以出租車(chē)票代替；出租車(chē)票原則上須提 供打印有時(shí)間明細(xì)的發(fā)票。往返車(chē)票不得連票。住宿費(fèi)須取得有入住時(shí)間，退房時(shí)間，住宿天數(shù)，費(fèi)用項(xiàng)目等信息的明細(xì)清單。乘坐公交或出租車(chē)憑充值卡發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，需在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)明精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 41 / 97 事由、起止地點(diǎn)、時(shí)間、金額。沒(méi)有寫(xiě)清明細(xì)的一律不予報(bào)銷(xiāo)。 出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 兩人以上一起出差，應(yīng)安排兩個(gè)同性別員工入住同一房間，以兩人一 個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 一類(lèi)城市：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省會(huì)城市； 二類(lèi)城市：除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū) 伙食補(bǔ)助：指員工受聘常駐工作地點(diǎn)以 外出差。 住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。員工報(bào)銷(xiāo)出差的住宿費(fèi)，必須提供正規(guī)住宿發(fā)票。確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票而使用收據(jù)的，必 須在收據(jù)上注明住宿地點(diǎn)及聯(lián)系電話，以便財(cái)務(wù)部查核，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況，經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定 隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開(kāi)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 42 / 97 的人員，按特殊情況處理。 私車(chē)公用的汽油費(fèi)按里程數(shù)適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 需在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)明事由、起止地點(diǎn)、時(shí)間、里程數(shù)、各收費(fèi)站名稱、金額。 趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車(chē)船費(fèi)，扣除直線車(chē)船費(fèi)后多開(kāi)支的部分，應(yīng)由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的， 應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。 凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開(kāi)支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供食宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 出差天數(shù)的計(jì)算，以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)以一天計(jì)。 實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用 ，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷(xiāo)。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 43 / 97 汽車(chē)費(fèi)用 駕駛員登記用車(chē)情況臺(tái)賬，詳細(xì)記錄用車(chē)人、起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、發(fā)生的路橋費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi) 、停車(chē)費(fèi)，并要求用車(chē)人簽名及注明部門(mén)、項(xiàng)目。幾人一起用車(chē)的，按受益原則分?jǐn)傢?xiàng)目、部門(mén)費(fèi)用。用車(chē)情況臺(tái)賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 汽車(chē)每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)憑證由單位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)辦、經(jīng)辦人或駕駛員三方面人員簽字后，財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷(xiāo)。以下費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)比照此程序。 汽車(chē)定點(diǎn) 加油站的汽油費(fèi)、定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上具體加油和維修項(xiàng)目明細(xì)單；車(chē)輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)除提供有效憑證外，用車(chē)人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不能報(bào)銷(xiāo)。 汽車(chē)外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，用車(chē)人必須當(dāng)天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，否則不能報(bào)銷(xiāo)。 各輛汽車(chē)所需零星購(gòu)買(mǎi)的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車(chē)輛的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)買(mǎi)，否則不應(yīng)予以報(bào)銷(xiāo)。 汽車(chē)外出發(fā)生的洗車(chē)費(fèi) (即車(chē)輛美容費(fèi) )不給予報(bào)銷(xiāo)；因車(chē)輛違章的罰款、拖車(chē)費(fèi)、 保管費(fèi)，一律由駕駛員本人負(fù)責(zé)。 行政費(fèi)用： 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 44 / 97 行政費(fèi)用包括：房租、水電費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公用品、清潔費(fèi)、招聘費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)用、員工宿舍費(fèi)用及其他行政費(fèi) 辦公用品的購(gòu)置由行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷(xiāo)辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位公章的出貨單或電腦小票。 公司的房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、清潔費(fèi)、通訊費(fèi)，以及合同 規(guī)定分期分批支付的費(fèi)用，應(yīng)先按照所簽合同的總金額交管理層審批并交財(cái)務(wù)部備案。然后按月或按合同規(guī)定的時(shí)限 填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”并附有相應(yīng)的單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部付款。 員工住宿費(fèi)用：公司為深圳員工到清遠(yuǎn)出差提供統(tǒng)一住房；公司承擔(dān)房租、物業(yè)管理費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)。 深圳員工到清遠(yuǎn)出差，按 20 元 /天補(bǔ)貼伙食費(fèi)。由總經(jīng)辦每月制作伙食補(bǔ)助花名冊(cè)，領(lǐng)取補(bǔ)助員工應(yīng)用餐費(fèi)發(fā)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)。 薪酬福利費(fèi) 每月 5 日前由公司總辦統(tǒng)一將人員考勤、人員崗位異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)后交財(cái)務(wù)部核算工資。工資均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一計(jì)算、扣繳個(gè)人所得稅。 工資發(fā)放時(shí)間：每月 18 日的下午，若遇節(jié)假日順延。精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 45 / 97 臨時(shí)工的 工資、保健費(fèi)，由人事部填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、總經(jīng)理的簽章。 員工離職時(shí)，行政部門(mén)應(yīng)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)。離職員工應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理借支、各種扣款、工資等結(jié)算并簽字。離職工資于辦理完移交手續(xù)后于當(dāng)月或下月 18 日發(fā)放到員工工資卡。 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式 詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資 報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。 非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如職工教育培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按 5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“職工教育經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表” 或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。 其它專(zhuān)項(xiàng)支出 費(fèi)用范圍：其它專(zhuān)項(xiàng)支出包括其它所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用支出。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由市場(chǎng)經(jīng)理 /部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 46 / 97 請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批 為簡(jiǎn)化手 續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。各種應(yīng)交稅金，各月應(yīng)交保險(xiǎn)金；向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，附上所有的原始發(fā)票或單據(jù)，并簽署自己的名字。若費(fèi)用的發(fā)生有共同參與人的，由職務(wù)較高的人員申請(qǐng)，共同參與人平級(jí)的，由主辦人申請(qǐng)。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并 蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、無(wú)法看清楚發(fā)票金額、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上商品名稱原則上不能開(kāi)統(tǒng)稱，開(kāi)統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說(shuō)明各商品明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額的單據(jù)。 所有單據(jù)要按費(fèi)分擔(dān)部門(mén)、項(xiàng)目、性質(zhì)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 47 / 97 誤填寫(xiě)，尤其是費(fèi)用金額，要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi) 報(bào)銷(xiāo)。凡有電腦小票費(fèi)用須提供與發(fā)票一致的電腦小票。 自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)單據(jù)除發(fā)票外應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。 對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。 報(bào)銷(xiāo)及審批流程 報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人 部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)室復(fù)核 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審批 出納結(jié)算。 經(jīng)辦人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，簽署審 批意見(jiàn)并簽字。 經(jīng)辦人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“采購(gòu)申請(qǐng)單”和相關(guān)憑證的原件送交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)主管應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 48 / 97 和單據(jù)進(jìn)行合法性，合理性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。董事長(zhǎng)或總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行審查和審批。 經(jīng)辦人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“采購(gòu)申請(qǐng)單”后，應(yīng)立即送交財(cái)務(wù) 部出納手上領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或“采購(gòu)申請(qǐng)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、所附發(fā)票是否齊全、合法，審批手續(xù)是否齊備。出納在審核無(wú)誤后方能付款。 四、材料、工具、設(shè)備、工程款付款 材料、工具、設(shè)備付款 采購(gòu)前要由申請(qǐng)人先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購(gòu) 凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。 物資采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門(mén)核實(shí)、驗(yàn)收簽字。 經(jīng)辦人根據(jù)收貨單、合同執(zhí)行情況、發(fā)票、入庫(kù)單等填寫(xiě)“付款審批表”，取得審批后交出納付款。報(bào)銷(xiāo)必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷(xiāo)。 發(fā)票必須真實(shí) , 發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、 金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票的精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 49 / 97 內(nèi)容與合同、收貨單、實(shí)物一致。取得虛開(kāi)、代開(kāi)假發(fā)票一律不得報(bào)銷(xiāo)。 材料、設(shè)備付款程序 經(jīng)辦人 部門(mén)經(jīng)理審核 工程部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)室復(fù)核 總經(jīng)理審批 董事長(zhǎng)審批 出納付款。