費(fèi)用報(bào)銷管理制度執(zhí)行版-資料下載頁(yè)
2025-04-07 22:17本頁(yè)面
【正文】 第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn) 員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額。試用期員工原則上不允許借款。 員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時(shí)扣回。 員工報(bào)賬還當(dāng)月借款時(shí)，需收回當(dāng)月借款單并銷毀，還跨月借款時(shí)要求財(cái)務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬 單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)5000元的，需提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 借款人填寫借款單部門負(fù)責(zé) 人審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批 第十八條：借款流程總經(jīng)理審批出納審核并付款借款人簽字領(lǐng)款 第四章 費(fèi)用審批管理第二十條:費(fèi)用審批管理 公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。 總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。 審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)。 因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人無(wú)法報(bào)帳沖銷借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)逐級(jí)審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級(jí)審批人員、會(huì)計(jì)簽名等是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 第五章 附則 第二十條：本制度從2016年10月1日起執(zhí)行。 2016年9月29日9
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