費用報銷管理制度執(zhí)行版-資料下載頁
2025-04-07 22:17本頁面
【正文】 第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn) 員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額。試用期員工原則上不允許借款。 員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時扣回。 員工報賬還當(dāng)月借款時，需收回當(dāng)月借款單并銷毀，還跨月借款時要求財務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬 單筆借支或報銷金額超過5000元的，需提前一天通知財務(wù)備款。 借款人填寫借款單部門負(fù)責(zé) 人審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批 第十八條：借款流程總經(jīng)理審批出納審核并付款借款人簽字領(lǐng)款 第四章 費用審批管理第二十條:費用審批管理 公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。 總經(jīng)理外出時，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來后要補辦審批手續(xù)。對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。 審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。 公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。 報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以追責(zé)。 因?qū)徍诉^失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單有權(quán)拒絕報銷或付款。 第五章 附則 第二十條：本制度從2016年10月1日起執(zhí)行。 2016年9月29日9
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