費(fèi)用報(bào)銷附件管理制度-資料下載頁
2024-10-21 13:01本頁面
【正文】 及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報(bào)銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報(bào)銷依據(jù)。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開具錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。在中國境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。定額連號(hào)發(fā)票只能在同一張報(bào)銷單報(bào)銷，不可出現(xiàn)兩張報(bào)銷單定額發(fā)票號(hào)碼相連的情況。在中國境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報(bào)銷。在中國境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識(shí)別號(hào)。發(fā)票取得必須是原件。 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過3個(gè)月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，由于報(bào)銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報(bào)銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷完畢。費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報(bào)銷，不得報(bào)銷因私招待費(fèi)用和個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷。一份完整的報(bào)銷單，應(yīng)包含以部門、項(xiàng)目為單位的報(bào)銷單匯總表及按順序?qū)?yīng)的報(bào)銷單。每張報(bào)銷單包含：封面（必須為財(cái)務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報(bào)告、合同等）。報(bào)銷單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫：包括報(bào)銷事由、報(bào)銷部門/項(xiàng)目、報(bào)銷日期、附件頁數(shù)；報(bào)銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報(bào)銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號(hào)（RM），貨幣符號(hào)與金額數(shù)字之間不得留有空白。報(bào)銷人填寫報(bào)銷單時(shí)，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請(qǐng)重新填制報(bào)銷單。涉及外幣折算的，由財(cái)務(wù)提供報(bào)銷日折算匯率，報(bào)銷人自行填寫。若要依照?qǐng)?bào)銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。報(bào)銷需附報(bào)告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告或購買清單。固定資產(chǎn)類報(bào)銷（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請(qǐng)購單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請(qǐng)購流程通過時(shí)間。非生產(chǎn)性車輛購置必須經(jīng)局批準(zhǔn)，以批復(fù)文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請(qǐng)購先行購買的不予報(bào)銷。以部門/項(xiàng)目為單位提交報(bào)銷單及報(bào)銷匯總清單至財(cái)務(wù)部，收到報(bào)銷單2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財(cái)務(wù)部在2個(gè)工作日內(nèi)付款。對(duì)于需要整改的報(bào)銷單，項(xiàng)目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財(cái)務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無法整改完畢，請(qǐng)反饋原因，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，避免造成報(bào)銷款積壓。根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，其他填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報(bào)銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個(gè)地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報(bào)銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。報(bào)銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報(bào)銷單匯總清單上簽字。報(bào)銷人填寫報(bào)銷單封面信息，備齊附件，待分管領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷單簽完字，并附上報(bào)銷單匯總清單后提交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核。分公司機(jī)關(guān)各部門及項(xiàng)目費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。如有不可預(yù)見的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。報(bào)銷經(jīng)辦人（或指定的報(bào)銷專員）收集報(bào)銷單據(jù)→部門/項(xiàng)目經(jīng)理紙質(zhì)簽字→由報(bào)銷經(jīng)辦人按報(bào)銷單順序填列匯總清單（詳見附表附表2）→部門/項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)匯總清單簽字確認(rèn)→有主控管理部門的需分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審批→交至財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→分公司總經(jīng)理審批
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