【正文】 3勞保用品：是指保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護鞋等。3廣告宣傳費：是指用于提升公司形象、原材料采購招標發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費用支出。3其他費用：除以上內(nèi)容外的費用。第七條 銷售費用是指在銷售過程中可以明確到銷售的費用，具體分類如下：營銷費：是指在銷售過程中所產(chǎn)生的經(jīng)營費用；運輸費：是指支付給物流公司的費用；其他費用：以上管理費用中可以明確到銷售的費用，如交通費、差旅費、招待費等）第三章 費用報銷相關(guān)規(guī)定第八條費用報銷時必須填寫《費用報銷單》，并附相應有效票據(jù)，具體填寫標準見第四章規(guī)定，報銷人不得有少支多報，損公肥私的行為；第九條 按照員工入職公司開具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報銷行為的現(xiàn)象。第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當員工報銷差旅費時，請務必將住宿費發(fā)票和交通費發(fā)票分別填報。第十一條報銷時，如果是沖銷借款的，報銷人和借款人必須是同一人；第十二條 各部門負責人在審核報銷費用時，應核實下列情況確認真實無誤后方可簽字；發(fā)生的費用是否在自己簽字范圍內(nèi)；發(fā)生的費用是否在規(guī)定的標準內(nèi)；發(fā)生的金額是否有相應真實票據(jù)；相應票據(jù)金額是否與報銷金額相符；報銷的費用是否確實因公需要而產(chǎn)生；報銷票據(jù)日期是否與行為時間相符；第十三條財務人員要嚴格遵守費用報銷辦法，認真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應拒絕報銷，否則承擔相應的經(jīng)濟責任。第十四條對于大宗費用的資金支付時應盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱、賬號和費用報銷發(fā)票掛帳的單位名稱、賬號一致，否則財務部有權(quán)拒付。第十五條 各類費用報銷規(guī)定：應付工資、住房公積金、社會保險由人事行政部負責統(tǒng)計上報；應付福利費、工會經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用、稅費由財務部按按月計提；商業(yè)保險費、房租、物業(yè)管理費、咨詢費、審計費、律師費在費用報銷時必須簽定合同；日常修理費、車輛使用費、能源消耗費、辦公費、物業(yè)管理費由人事行政部報銷。差旅費報銷時必須附經(jīng)領(lǐng)導審批后的《出差申請單》；固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；第四章 費用報銷單填寫要求及注意事項第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應齊全：單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。第十八條 增值稅抵扣聯(lián)不得黏貼、折疊；保證整張抵扣聯(lián)發(fā)票平整。第十九條 報銷人須按費用同類匯總填寫報銷單（報銷單總金額不能超過5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費用類、材料類、資產(chǎn)類、低值易耗類必須分類填寫報銷單。第二十條 報銷的原始發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票并蓋有稅務機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章；發(fā)票記載的各項內(nèi)容均不得涂改。第二十一條報銷單報銷金額書寫規(guī)范：小寫金額數(shù)字前面均應填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與小寫金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫金額前已填人民幣符號“￥”的，后面不需再寫“元”。中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。中文大寫金額數(shù)字到“元”或“角”為止的，在“元”或“角”之后應寫“整”（或“正”）字，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。第二十二條單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準將票據(jù)號碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準超過報銷單邊緣。第二十三條OA填寫《費用報銷單》注意事項：所有涉及對報銷行為進行審批人員在出具意見時都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；第五章 費用報銷審批流程第二十四條根據(jù)職務級別不同，可分為員工、部門負責人、總經(jīng)理費用報銷；第二十五條報銷流程：報銷人是員工的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處； 部門負責人（經(jīng)理或總監(jiān)）對報銷內(nèi)容、金額等進行審核，如有疑問可致電或至財務部會計處查詢相關(guān)票據(jù)； 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標準； 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進行審核并根據(jù)財務部提供的公司資金情況出具審批付款意見； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復金額付款； 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；報銷人是部門負責人的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處； 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù) 是否符合報銷標準； 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進行審核并根據(jù)財務部提供的公司資金情況出具審批付款意見； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復金額付款； 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；報銷人是總經(jīng)理的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處； 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標準； 總經(jīng)理根據(jù)財務部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 出納根據(jù)報銷金額付款； 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；第六章 罰 則第二十六條費用報銷時出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟罰款：發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對報銷人進行行政警告并處報銷金額5倍的罰款；OA表單批復“已閱”或“不同意”出納進行款項支付的對出納按付款金額的1倍進行罰款；費用報銷單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對財務部負責人處按每張50元進行處罰；第七章附則第二十七條本制度由財務部制定、修改和解釋。第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關(guān)制度同時廢止。