【正文】 ）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天30元/天部門經(jīng)理 火車硬臥150元/天 40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī) 200元/天 50元/天50元/天副總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。報(bào)銷流程：：申請人填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理→出納支付款項(xiàng)、會(huì)務(wù)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。，可隨時(shí)辦理。采購員采購報(bào)銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報(bào)銷由安裝售后部經(jīng)理審批。不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào)、審批。 出差住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：一類區(qū) 50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）二類區(qū) 90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷；交通補(bǔ)貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報(bào)銷。 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：乘坐火車座票（20小時(shí)以上購買硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。同時(shí)，單次在5元以內(nèi)的車票不再報(bào)銷。 員工出差返回后于5日內(nèi)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時(shí)仍未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 所有報(bào)銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷。采購單據(jù)與入庫貨物的型號(hào)、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任。原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號(hào)碼，以供公司核實(shí)。 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證金額：必須與原始憑證相符。本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕?，均由?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。第四篇：?費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度報(bào)銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。一般情況下，報(bào)銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報(bào)銷依據(jù)。在中國境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。發(fā)票取得必須是原件。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷。報(bào)銷人填寫報(bào)銷單時(shí)，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請重新填制報(bào)銷單。固定資產(chǎn)類報(bào)銷（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請購流程通過時(shí)間。對于需要整改的報(bào)銷單，項(xiàng)目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財(cái)務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無法整改完畢，請反饋原因，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，避免造成報(bào)銷款積壓。報(bào)銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報(bào)銷單匯總清單上簽字。如有不可預(yù)見的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。包括工資及獎(jiǎng)金等以及支付給臨時(shí)工、保安、保潔工的勞動(dòng)報(bào)酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。比如職工的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)，以及應(yīng)付的醫(yī)務(wù)、福利人員工資等商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：公司為員工上繳的商業(yè)保險(xiǎn)（意外險(xiǎn)）。長期待攤費(fèi)用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。1辦公費(fèi)：是指公司購買日常辦公用品、日常費(fèi)用支出（辦公用品、快遞費(fèi)、辦公飲用水、清潔用品和電話費(fèi)等）。2物料消耗：是指公司經(jīng)營用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等2會(huì)議費(fèi)：是指召開會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。3廣告宣傳費(fèi)：是指用于提升公司形象、原材料采購招標(biāo)發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)用支出。第十一條報(bào)銷時(shí)，如果是沖銷借款的，報(bào)銷人和借款人必須是同一人；第十二條 各部門負(fù)責(zé)人在審核報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)核實(shí)下列情況確認(rèn)真實(shí)無誤后方可簽字；發(fā)生的費(fèi)用是否在自己簽字范圍內(nèi)；發(fā)生的費(fèi)用是否在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實(shí)票據(jù)；相應(yīng)票據(jù)金額是否與報(bào)銷金額相符；報(bào)銷的費(fèi)用是否確實(shí)因公需要而產(chǎn)生；報(bào)銷票據(jù)日期是否與行為時(shí)間相符；第十三條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷辦法，認(rèn)真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報(bào)銷，否則承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十八條 增值稅抵扣聯(lián)不得黏貼、折疊；保證整張抵扣聯(lián)發(fā)票平整。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。第二十二條單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號(hào)碼掩蔽。