【正文】 個(gè)部門、原始單據(jù)數(shù)量、報(bào)銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費(fèi)發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當(dāng)員工報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，請務(wù)必將住宿費(fèi)發(fā)票和交通費(fèi)發(fā)票分別填報(bào)。2會(huì)員費(fèi)：是指公司加入各類會(huì)員單位應(yīng)繳納的費(fèi)用；2稅費(fèi)：是指公司在經(jīng)營過程中需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的各項(xiàng)稅金；2交通費(fèi)：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費(fèi)用。無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷（例如OA軟件等）。第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門：各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工報(bào)銷款項(xiàng)、提供發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部對報(bào)銷人提供的票據(jù)進(jìn)行審核；總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批報(bào)銷人報(bào)銷款項(xiàng)，并對有爭議費(fèi)用歸屬出具最終意見；總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費(fèi)用報(bào)銷原則：所有費(fèi)用報(bào)銷的必須實(shí)事求是，內(nèi)容應(yīng)該真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；所有發(fā)票均應(yīng)是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容必須與費(fèi)用內(nèi)容一致；報(bào)銷的手續(xù)按照公司費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可付款；每次費(fèi)用報(bào)銷前必須將以前借款進(jìn)行沖銷后財(cái)務(wù)部方可付款；所有費(fèi)用不得拆單報(bào)銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報(bào)銷和支付；簽定合同的費(fèi)用報(bào)銷必須將款項(xiàng)直接支付至合同約定銀行 賬戶內(nèi)，不允許公司內(nèi)部員工代領(lǐng)； 1000元以上的費(fèi)用報(bào)銷必須電匯至個(gè)人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；第二章 費(fèi)用報(bào)銷的分類第五條 根據(jù)費(fèi)用類別不同，可將費(fèi)用分為以下兩類：管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用；第六條 管理費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，不能明確的費(fèi)用均可列支到管理費(fèi)用，具體分類如下：應(yīng)付工資：是指根據(jù)《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。報(bào)銷需附報(bào)告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告或購買清單。費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報(bào)銷，不得報(bào)銷因私招待費(fèi)用和個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。（后付申請審批單）②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 在同一事由的報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將報(bào)銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報(bào)銷，混合報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部予以退回。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報(bào)，后款不借。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。如客戶提供住食宿，則沒有該項(xiàng)報(bào)銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報(bào)銷伙食補(bǔ)貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報(bào)銷住宿補(bǔ)貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補(bǔ)貼。部門經(jīng)理的借支報(bào)銷，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。借支、報(bào)銷的審批權(quán)限供應(yīng)部采購員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報(bào)銷平帳。 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 宴請客戶需提前報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷招待費(fèi)。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名及報(bào)銷時(shí)間。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度定額報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)，附情況說明也可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)、會(huì)務(wù)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度版號：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。銷售部員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷由銷售部經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)。員工出差報(bào)銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報(bào)銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。 不得為獲得較大金額的報(bào)銷而拼票、湊票。 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報(bào)金額等惡意報(bào)銷，經(jīng)審核屬實(shí)，審核人有權(quán)將該次報(bào)銷全部退回，對退回的報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷人不得再次報(bào)銷，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān)。 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價(jià)和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。4）報(bào)銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。發(fā)票開具錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過3個(gè)月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，由于報(bào)銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報(bào)銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷完畢。若要依照報(bào)銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報(bào)銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一