【正文】 額較大應提請總經(jīng)理審批。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。 簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人 審查，總經(jīng)理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。 （二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。 （三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內了清借款。“ 業(yè)務招待費說明表 ” ，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。 （四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額 200 元（憑票報銷）。內容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。 （ 2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過 200 元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50 元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫 “ 業(yè)務招待費說明表 ” ，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。 第十二條辦公費用報銷規(guī)定 （一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月 10 元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。 （一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。 。 第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額 200 元。副總經(jīng)理、技術總監(jiān)出差住宿標準不超過 300 元 /天。 第十一條差旅費報銷規(guī)定 凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。 （二）公司 總經(jīng)理：手機費每月定額 600 元（憑票報銷）。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。 第八條員工個人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申 請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批； （二）借款申請單送財務部經(jīng)理復核。例：針對 2024 年，取得發(fā)票時的前 3 年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（ 02）或 （ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。 對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項 ，財務部應拒絕支付。 發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。 各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。 為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。根據(jù)渝府發(fā)〔 20__〕 120 號文件第四十一條相關規(guī)定，局機關工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。 二、本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。 三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權 副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。 二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。無驗收、審批手續(xù)的，財務部作退回處理。 每年年底財務部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。 各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。 機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷。 因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。 住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。 職 員差旅費借款，最高限額為 3000 元。 四、所有報銷的費用憑證必須于每月 25 號之前交財務部。 ，必須有手續(xù)完備的驗收證明。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。 費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購單次金額超過 1500000 元 )交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷 。 財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。最終解釋全歸辦公室。 報銷超過報銷期限在一個星期內的，對當事人處 20 元 /筆罰款，超兩個星期的，處 40 元 /筆罰款超過 20 天的不予報銷 。 (4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷 。 (2)市內交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章 。 (3)報銷費用時必須填寫 “ 費用報銷單 ” ，所有單據(jù)要按性質 (如招待費、辦公費用 )分類、分次、粘貼填制 。 (6)發(fā)票須寫公司名稱（），機打發(fā)票一律不準手寫。月底發(fā)生的費用務必在次月初 2 號前到財務部門報銷，不受前款 規(guī)定的報銷時間限制。 借款時須按 “ 借款單 ” 要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等 ,并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。 起借額度規(guī)定：申請借款金額在 1000 元及以上時，方可借款。其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。 派餐單必須事先取得。 陪餐人員數(shù)一般控制在 23 人，應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由局主要負責人或分管負責人出面，但陪餐人員最多不超過 4 人 。 接待本縣有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內 。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接 洽工作 。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費 等 (不含差旅費 )。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準 (可電話確認 )。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。 費用報銷單 a、填寫內容按單上的要求填寫。 外地有關單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等 。 接待局、集團城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐 25 元 /人以內。 未經(jīng)批準而超出標準的招待費，有招待申報人自負。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷 (主要負責人用餐招待除外 )。凡被批準的，持有 主要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準提供派餐單。 (三 )凡工作餐，中午一律不準飲酒 。 借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。 任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。 報銷時限：所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后一周內提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷 。 (5)根據(jù)稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報銷。 (2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0補齊 。 報銷使用單據(jù)規(guī)定 (1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》 。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單 。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處 50 元 /筆罰款 。 未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。 根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。 (各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字 )。 費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理 。 財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。 ，大寫與小寫必須相符。 對不符合上述審查標準的，財務部可以拒收，要求重新填寫。 第二條 費用內容及管理分類 一、 差旅費用 1．出差 領款 出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部支取。 . 住宿標準： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的