【正文】 不允許再借支備用金?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。 員工出差返回后于 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的， 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支 付。 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 31 / 37 員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及辦法 為規(guī)范本公司報(bào)銷(xiāo)程序，提升報(bào)銷(xiāo)流轉(zhuǎn)速度和精確度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督職能，提高管理效益，特制定本辦法，請(qǐng)各位同仁配合執(zhí)行；本辦法適用于合富集團(tuán)全體員工；本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后立即實(shí)行，原來(lái)與之相關(guān)的其他辦法隨之失效。 5. 簽名的規(guī)定： ① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對(duì)該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠(chéng)實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。 9. 在報(bào)銷(xiāo)流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報(bào)銷(xiāo)流程。員工超標(biāo)申請(qǐng)?zhí)嘏俗w機(jī)的，公司準(zhǔn)予按上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)途中費(fèi)用之外，最多再增加 200 元 /次。 ③ 出差期間，由于其它與工作無(wú)涉的事情所發(fā)生的費(fèi)用，或由于員工本人的原因?qū)е掳l(fā)生的額外費(fèi)用（如退票費(fèi)等），一律由該員工本人承擔(dān)。一般不允許報(bào)銷(xiāo)兩個(gè)城市間的跨市出租車(chē)費(fèi)。 凡符合上述規(guī)定需要首次申請(qǐng)限額 200 元的上海公共交通卡的員工，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《人員異動(dòng)審批表》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后在每月 25 日前交人事部集中報(bào)批處理，凡經(jīng)批準(zhǔn)采用公共交通卡的員工以后每月第一周內(nèi)憑單張公共交通卡沖值發(fā)票一次性報(bào)銷(xiāo)上月交通費(fèi)。遇到法定節(jié)假日公司安排外地員工來(lái)滬執(zhí)行特定緊急工作任務(wù)，且公司沒(méi)有統(tǒng)一安排就餐，員工也不申報(bào)加班補(bǔ)償?shù)那樾蜗?，員工可按公司既定出差餐費(fèi)補(bǔ)貼政策申請(qǐng)補(bǔ)貼。如無(wú)法取得完整、真實(shí)、有效的原始憑證，請(qǐng)相關(guān)人員另簽簽收單并附該外請(qǐng)人員之身份證復(fù)印件以備報(bào)銷(xiāo)。 若當(dāng)月確有特殊情況，造成持公司手機(jī)的員工手機(jī)費(fèi)超出正常的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，有總經(jīng)理特批后方可報(bào)銷(xiāo)，否則超出部分從其報(bào)銷(xiāo)中扣除。 （ 6） 員工報(bào)銷(xiāo)異地手機(jī)費(fèi)必須將手機(jī)號(hào)碼事先通知行政專(zhuān)員公告全體員工，否則不得享受本規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)待遇。 b) 員工在異地臨時(shí)支援時(shí)若還需到臨時(shí)工作城市以外城市短暫出差的，員工可以購(gòu)買(mǎi)異地臨時(shí)工作城市的手機(jī)卡，憑定額發(fā) 票報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為 200 元 /月，同時(shí)可以享受（除常駐地及臨時(shí)工作地以外的）短期出差手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)增加標(biāo)準(zhǔn)，但需停止享受原常駐地的月度手機(jī)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)由于關(guān)機(jī)聯(lián)系不上，且無(wú)合理原因，則員工直屬經(jīng)理有權(quán)決定停止該員工報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)。 。 司機(jī)的餐費(fèi)補(bǔ)貼按《合富工作時(shí)間與加班管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。 說(shuō)明： 34 / 37 員工已享受任何其他車(chē)貼福利者 ,不享受本辦法規(guī)定待遇。 ③ 員工在常駐工作當(dāng)?shù)毓?，單次可以乘坐的出租?chē)路程以單次最高車(chē)費(fèi)為 15 元為限（ 從出發(fā)地到目的地單程最高只能報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi) 15 元，而不是單張票據(jù)最高只能報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi) 15 元） ，深夜（ 22： 00 以后， 6： 00 前）允許單次報(bào)銷(xiāo) 50 元為限。 33 / 37 ② 員工遇規(guī)定以外的緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng) 事先 填寫(xiě)“定票單”，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司相 關(guān)人員統(tǒng)一訂票、購(gòu)買(mǎi)、結(jié)帳，但員工必須在抵達(dá)目的地后一周內(nèi)將票根交還給訂票經(jīng)辦人員，并不得再報(bào)銷(xiāo)此費(fèi)用。 ⑤ “采購(gòu)單”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單” ）或“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表 ” （ 如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”；如有相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)附“出差（預(yù)算）申請(qǐng)表” ） —— 部門(mén)主管 —— 財(cái)務(wù)復(fù)核 —— 財(cái)務(wù)長(zhǎng) —— 總經(jīng)理簽準(zhǔn) —— 出納報(bào)銷(xiāo)。 7. 每周匯員工報(bào)銷(xiāo)款一次，每月的最后一個(gè)周五不匯款。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，最晚不得超過(guò)發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷(xiāo)。 1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。 短途出差不享受 住宿補(bǔ)助。 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類(lèi)區(qū) 二類(lèi)區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級(jí) 40 50 100HKD 28 / 37 部門(mén)經(jīng)理級(jí) 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200HKD 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。 出差后三天內(nèi)，須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。 第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 第十四條 總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門(mén)正職批準(zhǔn)，超過(guò)此期限的， 報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批 第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。 用餐控制標(biāo)準(zhǔn) 主持接待人員級(jí)別 用餐標(biāo)準(zhǔn)（元 /人） 總經(jīng)理 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 副總經(jīng)理 50 以下 部長(zhǎng) 30 以下 一般人員 20 以下 說(shuō)明： （ 1）一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以在外面用餐； （ 2）一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可少量喝酒； （ 3）應(yīng)由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托其他人員接待的，用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第十五條 招待費(fèi)開(kāi)支的申報(bào)及審批： 招待費(fèi)采取申報(bào)制度，負(fù)責(zé)接待的部門(mén)（單位）或個(gè)人需要招待客人的，應(yīng)按本規(guī)定提前申報(bào)； 負(fù)責(zé)接待的部門(mén)（單位）或個(gè)人填寫(xiě) “ 招待費(fèi)用申報(bào)表 ” ，注明客人單位、職務(wù)、人數(shù)、是由，陪同領(lǐng)導(dǎo)、陪同部門(mén)、陪同人數(shù)，用餐時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等； 招待費(fèi)實(shí)行 “ 一支筆 ” 審批制度。 長(zhǎng)途（不能當(dāng)天返回公司的）出差的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 交通工具 總經(jīng)理 副總級(jí) 部門(mén)主管 一般工作人員 飛機(jī) 頭等艙 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘經(jīng)濟(jì)艙 火車(chē) 軟臥 硬臥、軟座、特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可坐軟臥 硬臥、軟座 輪船 二等艙 三等艙 長(zhǎng)途汽車(chē) 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 市內(nèi)出租車(chē) 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷(xiāo) （ 2）住宿標(biāo)準(zhǔn)： 出差地點(diǎn) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門(mén)主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 350 300 200 省會(huì)城市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 250 200 150 其他 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 200 150 100 （ 3）伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) ： 16 / 37 出差地點(diǎn) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門(mén)主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 70 60 50 省會(huì)城市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 60 50 40 其他地區(qū) 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 50 40 30 （ 4）短途交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 出差地點(diǎn) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門(mén)主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 30 20 省會(huì)城市 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 20 15 其他地區(qū) 具實(shí)報(bào)銷(xiāo) 15 10 （ 5）培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、銷(xiāo)售人員駐點(diǎn)、臨時(shí)外派人員（ 15 天以上）住宿、伙食及交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目 對(duì)方單位統(tǒng)一安排食宿交通 自己租房 住賓館 住宿 不補(bǔ)貼 20 元 /天 50 元 /天 伙食 不補(bǔ)貼 20 元 /天 30 元 /天 交通 不補(bǔ)貼 5 元 /天 5 元 /天 說(shuō)明： （ 1）副總以上領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，按發(fā)票具實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)； （ 2）部門(mén)主管及以下人員，按標(biāo)準(zhǔn)包干使用； （ 3）副總以下人員兩人出差，住宿費(fèi)減半報(bào)銷(xiāo)； （ 4）出差期間若報(bào)銷(xiāo)了招待費(fèi)，則不再另報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼。 如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。 14 / 37 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 第一章 總 則 第一條 制定目的 為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。 B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 二、適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。 第三十七條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。 員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 第三十二條 因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。 第二十五條 出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ) 9 / 37 貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 ＹＥＳ 粘貼相 應(yīng)票據(jù) 財(cái)務(wù)預(yù)審 部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字 系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字 總經(jīng)理簽字 8 / 37 （ 4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。 ? 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。 員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附 在記賬憑證上。 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查 其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類(lèi)區(qū) 二類(lèi)區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級(jí) 40 50 100HKD 部門(mén)經(jīng)理級(jí) 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200HKD 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 2 / 37 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。 超過(guò) 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天 3 / 37 內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 屬于