【正文】 ? 現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每周四前由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。 B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過 15 天，如遇特殊 情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。在次月工資中扣回本息。 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（深圳市外的短途出差，可享受 15 元 /人 /餐的伙食補(bǔ)貼）。 借款報(bào)銷的審批權(quán)限 公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng) 4 / 37 人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 二、適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo) 按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額 。 7 / 37 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司 的報(bào)銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 ， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。 第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到廠入庫后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。 第二十條 員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。 第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十四條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 附則 第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支 備用金?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 第五條各部門 負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷。 第五章 招待費(fèi)報(bào)銷 第十四條 招待費(fèi)開支原則： 招待費(fèi)開支要嚴(yán)格遵循 “ 厲行節(jié)約，合理開支，嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù) ” 的原則。 19 / 37 贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。 第六章 附則 第二十八條 本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。 第三章 差旅費(fèi)開支 第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的 50％補(bǔ)貼；購(gòu)買軟 座票者不給補(bǔ)貼。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。審批后辦理借款手續(xù)。 第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在 300 元以下的，由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握，不得超支。 附表 1 級(jí) 別 乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn) 飛 機(jī) 火 車 輪 船 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 頭等倉(cāng) 軟席 頭等倉(cāng) 部門正職 商業(yè)倉(cāng) 軟席 二等倉(cāng) 其他人員 普通倉(cāng) 硬席 三等倉(cāng) 附表 2 級(jí) 別 單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 助理總經(jīng)理 500/800 內(nèi)實(shí)報(bào) —— 部門正職 300/500 內(nèi)實(shí)報(bào) —— 部門副職 240/400 內(nèi)實(shí)報(bào) 150/210 內(nèi)實(shí)報(bào) 處級(jí)經(jīng)理 200/320 內(nèi)實(shí)報(bào) 120/180 內(nèi)實(shí)報(bào) 一般人員 160/240 內(nèi)實(shí)報(bào) 100/160 內(nèi)實(shí)報(bào) 24 / 37 附表 3 級(jí) 別 標(biāo) 準(zhǔn) 行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓 總經(jīng)理特批 行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓（或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請(qǐng)） 200 元 /人 行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓（或由部門副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng)） 150 元 /人 一般宴請(qǐng) 80 元 /人 25 / 37 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 一、目的 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理力度，確保公司員工更好的開展工作，為公司有效節(jié)約成本，特制訂本制度。 市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，須向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)求，經(jīng)同意后方可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)須注明原因。 26 / 37 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符 、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 2. 報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證 (發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化 /合益信息 /合康生物） )，由報(bào)銷人整齊地自行粘貼在 A4 紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起。 6. 財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置： ① 退回報(bào)銷單 (注明退回原因 )。 ① 出 差：“出差 (預(yù)算 )申請(qǐng)書 ” →“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表 ” 和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差（預(yù)算）申請(qǐng)書” )；銷售人員須另附《行動(dòng)周報(bào)及時(shí)間分配表》。如需搭乘飛機(jī)，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預(yù)算申請(qǐng)。 四、市內(nèi)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和說明： 1. 標(biāo)準(zhǔn)： ① 凡從事銷售、業(yè)務(wù)、維修等經(jīng)常公出工作的員工，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)日常工作所需的交通費(fèi)可以選取以下方法之一： a) 據(jù)實(shí)報(bào)銷：憑公交車票據(jù)實(shí)全額報(bào)銷，憑出租車票按本辦法第 3 點(diǎn)規(guī)定限額報(bào)銷出租車票。 b) 公司行政人員個(gè)人汽車、摩托車只有在辦理公司事務(wù)的前提下，才能給予補(bǔ)貼。 二人以上：匯園公寓（屬酒店式公寓，距辦事處步行 5分鐘）：一室標(biāo)間 1～2 人 300 元；二室標(biāo)間 3～ 4 人 350元。 七、交際費(fèi)用說明： 員工外出聚（就）餐、請(qǐng)客：為加強(qiáng)公司內(nèi)部員工之間的溝通，或?yàn)槟骋惶貏e的主題、或作公關(guān)和銷售活動(dòng)，公司經(jīng)理級(jí)以上員工（如有必要，銷售人員）可以 安排公司內(nèi)部的員工聚（就）餐；為公關(guān)或銷售的目的，公司經(jīng)理級(jí)及以上員工（如有必要，銷售員）可以請(qǐng)客，但必須遵守以下規(guī)定： ，必須事先取得書面核準(zhǔn)；屬于臨時(shí)發(fā)生的緊急情況的，必須在事后207 元 36 / 37 補(bǔ)得上述書面核準(zhǔn)。 九、手機(jī)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和說明： ： 合富集團(tuán)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)勤 外勤 銷售類 工程類 職級(jí) 最高報(bào)銷限額 職級(jí) 最高報(bào)銷限額 職級(jí) 最高報(bào)銷限額 有辦事處 無辦事處 有辦事處 無辦事處 兼職工程師 臺(tái)籍內(nèi)勤經(jīng)理/總監(jiān) /財(cái)務(wù)長(zhǎng) 350 副總、總監(jiān)、臺(tái)籍經(jīng)理及以上職務(wù) 500 550 800 手機(jī) 450 負(fù)責(zé) 13 臺(tái)機(jī) 50 元；負(fù)責(zé) 4 臺(tái)及以上機(jī)的 70 元 聯(lián)系全國(guó)部門經(jīng)理、駕駛員 200 銷售經(jīng)理 250 350 維修經(jīng)理 250 300 主任；助理 100 其他銷售類人員 180 280 其他維修人員 180 200 其他因公休息 50 凡屬于管理類經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷參照上述銷售、維修經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)，其余 37 / 37 日經(jīng)常待命職員 不屬于管理類經(jīng)理一律參照其他人員標(biāo)準(zhǔn)。 （ 5） 異地臨時(shí)支援是指員工為完成維修、裝機(jī)等臨時(shí)專項(xiàng)任務(wù)被公司安排至常駐地以外城市臨時(shí)工作 13 個(gè)月的情形。 。同時(shí)員工可繼續(xù)使用其本人原有手機(jī)卡，方便與原常駐工作地的聯(lián)系，原有卡的報(bào)銷保持原有標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2） 報(bào)銷必須憑手機(jī)費(fèi)發(fā)票（帳單），填寫“費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單”進(jìn)行報(bào)銷，其他非手機(jī)費(fèi)發(fā)票（帳單）一律不得報(bào)銷。 ，并在報(bào)銷時(shí)向其上一級(jí)主管說明具體原因。 濟(jì)南 華能大廈 267 元 金伯利酒店（距辦事處步行 5 分鐘）：?jiǎn)稳碎g 180 元 標(biāo)間 160 元 廣州 三寓賓館（距辦事處步行 20 分鐘）：駿暉樓 322 元 三寓賓館（距辦事處步行 20 分鐘）：春暉樓 216 元 華泰賓館（距辦事處車程 15 分鐘）： 35 / 37 ② 非辦事處住宿標(biāo)準(zhǔn)： 地點(diǎn) 單人 雙人共計(jì) 三人共計(jì) 天津、重慶、深圳、東莞、福州、杭州、南京、青島、大連、廈門 250 300 350 其他省會(huì)城市 200 250 300 非省會(huì)城市 180 230 280 ③ 常駐住房補(bǔ)貼： 職位 地區(qū) 北京、廣州 其他城市 部門經(jīng)理 2500 元 /月 1500 元 /月 非經(jīng)理員工 1500 元 /月 1200 元 /月 六、 餐費(fèi)補(bǔ)貼說明： 員工因公到常駐地以外的城市出差（不含上海），每天有 50 元的伙食津貼，逢法定假日津貼加倍（不得再另行申請(qǐng)加班工資）；如有申請(qǐng)報(bào)銷交際餐費(fèi) (含早茶，夜宵 )者，則不再享受該餐津貼。辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，都必須提供相應(yīng)單據(jù)（如停車費(fèi)、過橋費(fèi)，汽油費(fèi)等）的原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。 ② 除銷售、維修、業(yè)務(wù)之外的部門員工的出租車票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，公交車票可據(jù)實(shí)全額報(bào)銷。員工 出差回來后應(yīng)在一周內(nèi) 將合法的報(bào)銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)后再交財(cái)務(wù)部；報(bào)銷費(fèi)用如超過所申請(qǐng)的出差費(fèi)用，應(yīng)詳細(xì)說明理由并獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，超過部分費(fèi)用將不予報(bào)銷。 ③ 車 費(fèi)：“合富用車申請(qǐng)書”→“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表 ” 和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(出租車車費(fèi)，附已經(jīng)核準(zhǔn)乘坐出租車之“合富用車申請(qǐng)書” )。 ③ 要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)帳及匯入員工帳戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等 .分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不 清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的