【正文】 以選擇飛機出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。部門經(jīng)理或上級領(lǐng)導(dǎo)對報銷單的真實性負(fù)責(zé)，并對其部門經(jīng)理或服 務(wù)店主管處 50 元 /次罰款并通報 。 (5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報銷的事項：報銷時需附預(yù)算外事項申請單。報銷單據(jù)下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 報銷票證要求 (1)所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的 “ 財務(wù)專用章 ” 或 “ 發(fā)票專用章 ” 方為有效。 借款額度超過 5000 元以上，須提前 1 天申請。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度 1000元時，方可申請借款。 文件執(zhí)行者 集團(tuán)財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。 本局人員外出在無棣境外需就餐或回?zé)o棣后需就餐，每人每次不超過 25 元。在電話中請示被批準(zhǔn)的，在補辦派餐單時，必須由主要領(lǐng)導(dǎo)和分管本處室的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)補辦派餐單批準(zhǔn)證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責(zé)任。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪， 30 元 /人以內(nèi)。 主要領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 六、報銷管理 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。財務(wù)費用報銷管理制度 (通用 10 篇 ) 財務(wù)費用報銷管理制度要怎么寫，才更標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范？根據(jù)多年的文秘寫作經(jīng)驗，參考優(yōu)秀的財務(wù)費用報銷管理制度樣本能讓你事半功倍，下面分享【財務(wù)費用報銷管理制度 (通用 10 篇 )】，供你選擇借鑒。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷 (超出部分由個人支付 ) 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。不能在一個報銷單中報銷。 二、招待的內(nèi)容 招待的內(nèi)容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。 接待省、市部門領(lǐng)導(dǎo)或本市以外的部門領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐 15 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 45 元 /人以內(nèi) 。派餐單各項目必須真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準(zhǔn)。 急需招待而又因故無法取得與辦公室負(fù)責(zé)人或主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系而進(jìn)行的招待，要補辦派餐單。如遇特殊情況，需超過此標(biāo)準(zhǔn)的，要向主要負(fù)責(zé)人電話請示和批準(zhǔn)。 會計中心：為費用報銷的監(jiān)控部門。 (2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。 借款對賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認(rèn)時間，各借款人必須親至財務(wù)部確認(rèn)上月對賬單，否則視為默認(rèn)財務(wù)賬面余額。 (2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。 (4)無公章、無私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 (5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在 用戶訪問工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時注意編號要對應(yīng) 。 各項費用報銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) (1)招待費：見《招待費管理辦法》 。 借款超出時限，無正當(dāng)理由不報銷又不還款的，超出時限的天數(shù)處借款人 20 元 /天的罰款。 餐費補足 湖南省內(nèi)為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。 預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改 。 ② 該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。 有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。 對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證 。 一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。 。 ，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 五、做商超海報促銷活動，在核銷相關(guān)費用時，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費用的憑證。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。 、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。 出差期間的交際應(yīng)酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人同意，憑發(fā)票實報實銷。 發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實報銷。 因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔(dān)。 辦公用品 購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。 九、其它費用 以上未涉及的其它費用按照公司財務(wù)管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實，經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。 五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費。 退休人員年度累計門診費用 1800 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助； 1800 元至 4000 元以內(nèi)的由單位按 90％予以報銷； 4000 元以上的單位不予報銷。 費用審批權(quán)限 :一般費用 2024 元以下，部門負(fù)責(zé)人審批 。 大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。 職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。 各月發(fā)放工資 。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。 第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。 第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。 （四）日常費用的報賬收單時間： 除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個 工作日為報帳收單時間。 要求： （一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進(jìn)行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。 （六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額 50 元（憑票報銷）。 （二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準(zhǔn)。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，報銷時需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，金額超過 500 元者報總經(jīng)理審批。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物 臺帳， （四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。 （三）汽車使用費按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 “ 出差申請表 ”可實報實銷。 （六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。超過 24 小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機。出差超過 15 天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補貼。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準(zhǔn)。 第七條工資費用的審批程序。 一、審批程序 （一）部門確認(rèn) —— 費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫 “ 費用報銷單 ” 或 “ 差旅費報銷單 ” 等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，由部門負(fù)責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認(rèn)簽字后送財務(wù)部； （二）財務(wù)部初審 —— 重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準(zhǔn)報銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。 第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。 報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。 向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。 1通訊費報銷按 浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法 執(zhí)行 。 差旅費報銷，按 浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法 執(zhí)行。業(yè)務(wù)費 1000 元以下部門負(fù)責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。 二、費用審核及報銷辦法 在職職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局財務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務(wù)科審核并按規(guī)定支付。 五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以 35 天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。開出收據(jù)的存根應(yīng) 與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。 七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月 28 日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大