【正文】 以選擇飛機(jī)出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。部門(mén)經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對(duì)其部門(mén)經(jīng)理或服 務(wù)店主管處 50 元 /次罰款并通報(bào) 。 (5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)：報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (3)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 報(bào)銷(xiāo)票證要求 (1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的 “ 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 ” 或 “ 發(fā)票專(zhuān)用章 ” 方為有效。 借款額度超過(guò) 5000 元以上，須提前 1 天申請(qǐng)。如遇特殊事項(xiàng)，需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度 1000元時(shí)，方可申請(qǐng)借款。 文件執(zhí)行者 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。 本局人員外出在無(wú)棣境外需就餐或回?zé)o棣后需就餐，每人每次不超過(guò) 25 元。在電話(huà)中請(qǐng)示被批準(zhǔn)的，在補(bǔ)辦派餐單時(shí)，必須由主要領(lǐng)導(dǎo)和分管本處室的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)補(bǔ)辦派餐單批準(zhǔn)證明，申報(bào)人持此證明到辦公室補(bǔ)辦派餐單手續(xù)，凡無(wú)此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責(zé)任。申報(bào)時(shí)首先由申報(bào)人到辦公室填寫(xiě)派餐單。非領(lǐng)導(dǎo)人員來(lái)訪(fǎng)， 30 元 /人以?xún)?nèi)。 主要領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 六、報(bào)銷(xiāo)管理 駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 (通用 10 篇 ) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度要怎么寫(xiě)，才更標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范？根據(jù)多年的文秘寫(xiě)作經(jīng)驗(yàn)，參考優(yōu)秀的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度樣本能讓你事半功倍，下面分享【財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 (通用 10 篇 )】，供你選擇借鑒。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo) (超出部分由個(gè)人支付 ) 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。 二、招待的內(nèi)容 招待的內(nèi)容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。 接待省、市部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或本市以外的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐 15 元 /人以?xún)?nèi)，午、晚餐 45 元 /人以?xún)?nèi) 。派餐單各項(xiàng)目必須真實(shí)、全面、正確填寫(xiě)，項(xiàng)目不全的不予批準(zhǔn)。 急需招待而又因故無(wú)法取得與辦公室負(fù)責(zé)人或主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系而進(jìn)行的招待，要補(bǔ)辦派餐單。如遇特殊情況，需超過(guò)此標(biāo)準(zhǔn)的，要向主要負(fù)責(zé)人電話(huà)請(qǐng)示和批準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)中心：為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。 (2)職能部門(mén)人員需對(duì)外支付非商品采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。 借款對(duì)賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認(rèn)時(shí)間，各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。 (2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。 (4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 (5)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫(xiě)，不得將說(shuō)明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說(shuō)明寫(xiě)在 用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶(hù)辦什么事或因什么原因無(wú)發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時(shí)注意編號(hào)要對(duì)應(yīng) 。 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) (1)招待費(fèi)：見(jiàn)《招待費(fèi)管理辦法》 。 借款超出時(shí)限，無(wú)正當(dāng)理由不報(bào)銷(xiāo)又不還款的，超出時(shí)限的天數(shù)處借款人 20 元 /天的罰款。 餐費(fèi)補(bǔ)足 湖南省內(nèi)為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。 預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改 。 ② 該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。 有規(guī)律性報(bào)銷(xiāo)如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開(kāi)支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)可受理。 對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證 。 一、員工的備用金借支，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。 。 ，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 五、做商超海報(bào)促銷(xiāo)活動(dòng)，在核銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報(bào)、照片及結(jié)案報(bào)告做為核銷(xiāo)費(fèi)用的憑證。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。 、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門(mén)費(fèi)用管理中，經(jīng)部門(mén)負(fù) 責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。 辦公用品 購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)先填制采購(gòu)單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單，辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由當(dāng)事部門(mén)負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話(huà)請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。 九、其它費(fèi)用 以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷(xiāo)列支。 五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。 退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用 1800 元以?xún)?nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助； 1800 元至 4000 元以?xún)?nèi)的由單位按 90％予以報(bào)銷(xiāo)； 4000 元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。 費(fèi)用審批權(quán)限 :一般費(fèi)用 2024 元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批 。 大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，方可購(gòu)置。 職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。 各月發(fā)放工資 。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。 第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。 第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規(guī)定。 （四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間： 除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè) 工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。 要求： （一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權(quán)，無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。 （六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額 50 元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。 （二）部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，金額超過(guò) 500 元者報(bào)總經(jīng)理審批。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物 臺(tái)帳， （四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。 （三）汽車(chē)使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。所發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 “ 出差申請(qǐng)表 ”可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 （六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。如出差人員的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。超過(guò) 24 小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。出差超過(guò) 15 天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。公司各部門(mén)享受話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第七條工資費(fèi)用的審批程序。 一、審批程序 （一）部門(mén)確認(rèn) —— 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ” 或 “ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ” 等，在報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部初審 —— 重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷(xiāo)的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。 第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。 向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。 1通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按 浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢(xún)有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法 執(zhí)行 。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，按 浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢(xún)有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 執(zhí)行。業(yè)務(wù)費(fèi) 1000 元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。 二、費(fèi)用審核及報(bào)銷(xiāo)辦法 在職職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。 五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以 35 天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。開(kāi)出收據(jù)的存根應(yīng) 與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬。 七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月 28 日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大