【正文】 （四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑 “ 資料入庫單 ”方可報銷。 （ 4）差旅費(fèi)報銷應(yīng)填寫 “ 差旅費(fèi)報銷單 ” ，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。 （三）部門級以下員工出差，乘坐 汽車、火車或輪船在 24 小時內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。 （七）凡在公司報銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報銷異地長話費(fèi)。 第十條通訊費(fèi)報銷規(guī)定 公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。 每年 1 月、 7 月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的 1 日至 5 日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。 各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支 出事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。 自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。 各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等 。 職工按規(guī)定報銷的書報費(fèi)，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。2024 元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批 。 （三）醫(yī)療費(fèi)用 我局女同志生育小孩，符合政策并在定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于 “ 渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號文件 ” 在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號文件規(guī)定報銷的最高上限至 3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于 “ 普通門診醫(yī)療費(fèi)用 ”的規(guī)定執(zhí)行。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。 二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。 六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部出納處報銷。 第三條、費(fèi)用報銷的要求和步驟流程 一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。 贈送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。 辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。 司機(jī)開車出市區(qū)，日行駛 400 公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20 元 /餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛 400 公里及以上距離的，視同出差。 2. 市內(nèi)交通費(fèi) 員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。 員工因公出國補(bǔ)貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 會議出差或外出培訓(xùn)，憑會議或培訓(xùn)通知書報銷。費(fèi)用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。 六、各部門員工發(fā)生的費(fèi)用，財務(wù)部進(jìn)行分類會計核算，于次月 5 日前提供給相關(guān)部門。 ，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。 出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕 。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行 。 ③ 有關(guān)金額是否計算正確。 批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行 。 出差補(bǔ)助 市內(nèi)出差不補(bǔ)助； 省內(nèi)出差補(bǔ)助為 60 元 /人 /天； 省外出差補(bǔ)助為 80 元 /人 /天。在OA 上通報批評并可通過工資扣回 。 (2)差旅費(fèi)及交通費(fèi)：見《差旅費(fèi)管理辦法》 。 (6)公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的報銷，報銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件 。 (5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。 (3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。 (3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。 定義 預(yù)算外事項：是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的，但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí) 行的事項及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項目內(nèi)的新增事項。此情況均要交納現(xiàn)金，單據(jù)要有主要負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領(lǐng)導(dǎo)電話聯(lián)系，為什么招待等。派餐單填寫后，交辦公室進(jìn)行審批 (辦公室接待由分管領(lǐng)導(dǎo)審批 )，簽字批準(zhǔn)后，由申報人持派餐單到指定地點就餐，并將派餐單交于飯店，結(jié)賬時附于賬單后。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪，早餐 10 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 40 元 /人以內(nèi)。 三、招待的標(biāo)準(zhǔn) 餐費(fèi)及陪客人員數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)含菜、酒、煙、飯等發(fā)生在用餐時的所有費(fèi)用。 此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報 實銷 (但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用 )。 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度篇 1 一、目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員 工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 會議 。 接待本市各縣鹽業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內(nèi) 。即哪個處室的業(yè)務(wù)由哪個處室的負(fù)責(zé)人 (或分管此處室的局領(lǐng)導(dǎo) )申報。主要領(lǐng)導(dǎo)不在局內(nèi)時，要在電話中請示批準(zhǔn)。否則要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 范圍 適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。日常辦理業(yè)務(wù)時，設(shè)立崗位備用金的，該崗位工作事項內(nèi)，原則上不得再另行借款，設(shè)立部門備用金的，部 門不得再另行借款。按出差申請單審批金額申請借款。 報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費(fèi)用，嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。 (2)審批手續(xù)不全的票據(jù) 。 (4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫 。 (4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單 。 約束 報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，對當(dāng)事人處報銷金額 3 倍罰款。 該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實施，解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)管理部。 一、費(fèi)用預(yù)算制度 董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo) 。 單據(jù)交部門主管，由 部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批 。 凡現(xiàn)金支付超過 100000 元、轉(zhuǎn)賬支付超過 1500000 元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷 。 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、 協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人 。 六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。 三、財務(wù)部審查標(biāo)準(zhǔn)為： ，報銷標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必當(dāng)月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經(jīng)公司批準(zhǔn)，方可推遲核銷。 借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項。 、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)： 60 元 /人 /天。 因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實報實銷，一張機(jī)票只能有一份保險。 出差返回報銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀 行公布的匯率中間價計算，無預(yù)借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。 機(jī)動車費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。 公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。 六、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，報分管副總批準(zhǔn)。 員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。 四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確。 第四條、現(xiàn)金使用管理 一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。 四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。 一、醫(yī)療費(fèi)用報銷的范圍及標(biāo)準(zhǔn) （一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用 按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《 __市市級國家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。 五、本辦法自 20__年 1 月 1 日起施行。 公司 下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。 職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。 四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。 超過現(xiàn)金結(jié)算限額 (1000 元 )的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)