費(fèi)用報(bào)銷管理制度匯編-免費(fèi)閱讀
【正文】 6 相關(guān)考核規(guī)定各經(jīng)辦人出現(xiàn)不同類型的錯(cuò)誤，按5元/處負(fù)激勵(lì)責(zé)任人,部門負(fù)責(zé)人50%連帶；如同樣錯(cuò)誤連續(xù)出現(xiàn)兩次（含兩次）以上,則按20元/處進(jìn)行負(fù)激勵(lì)，考核結(jié)果每周公布一次。去駐外加工廠或蒙牛公司辦事處（包括分公司、銷售中心、銷售中心省區(qū)辦公室）出差，從到達(dá)日起10日（含10日）內(nèi)在出差標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；超出10日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：東部及沿海地區(qū)70元人/日，中部?jī)?nèi)陸地區(qū)60元人/日，西部偏遠(yuǎn)地區(qū)45元人/日，其它住宿費(fèi)、交通費(fèi)等不予報(bào)銷。住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元/人*日職別東部及沿海地區(qū)中部?jī)?nèi)陸地區(qū)西部邊遠(yuǎn)地區(qū)總經(jīng)理280220180部門經(jīng)理260200160主管240180140其他人員220160120出差補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人*日職別東部及沿海地區(qū)中部?jī)?nèi)陸地區(qū)西部邊遠(yuǎn)地區(qū)總經(jīng)理17013090部門經(jīng)理16012080主管15011070其他人員14010060東部及沿海地區(qū)包括：北京、上海、天津、遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、重慶（11個(gè)省、區(qū)、市）。帶有稅務(wù)局稅務(wù)章的正規(guī)車票保險(xiǎn)票據(jù)也可報(bào)銷。每月發(fā)生第三方物流運(yùn)輸費(fèi)用必須于次月15前費(fèi)用專員初審，初審內(nèi)容包括與運(yùn)輸合同核對(duì)運(yùn)費(fèi)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸線路及產(chǎn)品數(shù)量、費(fèi)用明細(xì)與發(fā)票總額是否一致等，經(jīng)初審的運(yùn)輸發(fā)票(包含抵扣聯(lián))與加蓋公章的費(fèi)用明細(xì)表于22日前交財(cái)務(wù)部審核。對(duì)采購(gòu)發(fā)票與分?jǐn)偙肀仨氂山?jīng)辦部門進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括開票單價(jià)與合同單價(jià)是否一致、分?jǐn)偙砼c發(fā)票金額是否一致、是否存在無合同采購(gòu)物品等。各部門統(tǒng)一申購(gòu)的辦公用品、勞保用品、物耗費(fèi)等，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用須當(dāng)月報(bào)銷，無論是否當(dāng)月付款都要到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，不付款的需要掛帳，如當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月不報(bào)帳，考核部門負(fù)責(zé)人100元/次。（2）手機(jī)費(fèi)按月報(bào)銷，最長(zhǎng)不得拖延一個(gè)月，所有人員在額定范圍內(nèi)實(shí)報(bào)，實(shí)銷超出額定范圍，按定額報(bào)銷。（5）審核投保合同條款、支付日期等是否合理有效。年末費(fèi)用如果日期跨年度則費(fèi)用不予報(bào)銷；發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，金額大小寫要一致；發(fā)票是否有地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票監(jiān)印章；開票單位蓋章是發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，若所加蓋章是其他章則視同發(fā)票無效。關(guān)鍵控制點(diǎn)：堆頭協(xié)議金額必須和發(fā)票金額相符；協(xié)議必須有甲乙雙方的簽字蓋章、聯(lián)系電話。（3）審核應(yīng)付金額是否等于：?jiǎn)蝺r(jià)行數(shù)刊登天數(shù)是否有打折。（2）電費(fèi)必需取得增值稅專用發(fā)票。憑證名稱：水費(fèi)通知聯(lián)，水費(fèi)（自來水公司）發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核通知聯(lián)與發(fā)票的抬頭是否為本公司。（4）審核餐費(fèi)、交通等雜費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)公司規(guī)定計(jì)算并憑票據(jù)報(bào)銷。：憑證名稱：購(gòu)油（含汽油、柴油）發(fā)票，修理費(fèi)，年檢費(fèi)等發(fā)票，過橋路費(fèi)，停車費(fèi)等發(fā)票。（3）審核金額合計(jì)是否正確。（4）審核發(fā)票是否加蓋郵政部門的發(fā)票專用章或郵戳。（3）租金支付坐落地段與實(shí)際及租賃所載是否一致。（3）審核應(yīng)酬是否與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，私人應(yīng)酬或與業(yè)務(wù)無關(guān)的招待費(fèi)用應(yīng)不予報(bào)銷。（5）運(yùn)交地點(diǎn)是否相符。（3）本公司內(nèi)部勞務(wù)等取得的發(fā)票，要審核征收的稅率是否在公司規(guī)定控制的范圍內(nèi)，取得的外單文的發(fā)票，要審核發(fā)票金額與報(bào)銷單核準(zhǔn)的金額是否向等。（3）發(fā)票填列的日期是否為本公司收料日或費(fèi)用發(fā)生日相近（原則上最多不超過1個(gè)月），是否遵照規(guī)定不跨年度使用。有涂改痕跡的發(fā)票不得報(bào)銷；（5）發(fā)票印制日期合理：原則上只報(bào)銷本年度和上年度印制的發(fā)票。種類與報(bào)銷業(yè)務(wù)類型不一致時(shí)，將無法報(bào)銷。公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來中，開據(jù)的收據(jù)不得作為費(fèi)用憑證列支公司的成本費(fèi)用。3 換版說明本制度為新起草制度。行政事業(yè)收據(jù)必須套印財(cái)政監(jiān)制章。發(fā)票及清單需加蓋清晰的出票方 “發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”（公章無效）。增值稅的報(bào)銷時(shí)間是每月25日之前。（2）價(jià)稅合計(jì)中大寫金額與阿拉伯?dāng)?shù)額是否相符。（2）車號(hào)（主）與結(jié)款運(yùn)輸部門是否相符。（4）鐵路部門無稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票不得接受報(bào)銷（如鐵路的多營(yíng)公司）。（7）嚴(yán)格按照上述要求審核業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)發(fā)票及單據(jù)，存在不符合事項(xiàng)的不予報(bào)銷。審核標(biāo)準(zhǔn)：（1）所有郵資費(fèi)用都必須取得郵政部門開具的郵政專用發(fā)票。（3）審核發(fā)票金額是否在公司核定批準(zhǔn)的報(bào)銷限額內(nèi)。（2）審核發(fā)票是否有稅務(wù)部門的監(jiān)制章。國(guó)內(nèi)出差報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核差旅費(fèi)報(bào)銷單是否按公司的制度進(jìn)行審核批準(zhǔn)。（3）審核是否于返回后次日計(jì)算，在公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的日期內(nèi)報(bào)銷，并繳回差旅費(fèi)差額，逾期應(yīng)依公司規(guī)定辦理追繳。（6）審核通知聯(lián)與發(fā)票所載內(nèi)容是否一致。憑證名稱：廣告業(yè)專用發(fā)票車體廣告、報(bào)紙廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、廣播廣告、DM廣告、LCD電子顯示屏廣告等必須為廣告業(yè)專業(yè)發(fā)票且必須附有廣告合同，合同制作明細(xì)、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同，各項(xiàng)廣告必須附有相應(yīng)的照片，照片必須能夠明顯的辨認(rèn)和區(qū)分方可報(bào)銷。發(fā)票可以是地稅的服務(wù)業(yè)發(fā)票,項(xiàng)目需填寫成堆頭、服務(wù)費(fèi)、陳列費(fèi)、TG費(fèi)、堆碼費(fèi)、促銷費(fèi)、聯(lián)營(yíng)手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、展示費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)；也可以是國(guó)稅的商品銷售統(tǒng)一發(fā)票，項(xiàng)目需填
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