【正文】 月 31 日，其他借款事項(xiàng)借款期不得長于 15 日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月 2 日前至財務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準(zhǔn)。 (2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項(xiàng)時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。日常辦理業(yè)務(wù)時，設(shè)立崗位備用金的，該崗位工作事項(xiàng)內(nèi)，原則上不得再另行借款，設(shè)立部門備用金的，部 門不得再另行借款。 起借額度規(guī)定：申請借款金額在 1000 元及以上時，方可借款。 正文 借款規(guī)定 借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。 會計中心：為費(fèi)用報銷的監(jiān)控部門。 范圍 適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。 (二 )招待用茶、煙由辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示辦理，其他內(nèi)容的招待由局領(lǐng)導(dǎo)指定人員辦理 。如遇特殊情況，需超過此標(biāo)準(zhǔn)的，要向主要負(fù)責(zé)人電話請示和批準(zhǔn)。否則要追究有關(guān)人員的責(zé)任。派餐單補(bǔ)辦完畢后，由申報人交相應(yīng)飯店，并附于賬單后。申請要交局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 急需招待而又因故無法取得與辦公室負(fù)責(zé)人或主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系而進(jìn)行的招待，要補(bǔ)辦派餐單。主要領(lǐng)導(dǎo)不在局內(nèi)時，要在電話中請示批準(zhǔn)。 派餐單必須事先取得。用餐申報人員必須在飯店賬單上填寫金額大寫，但一律不準(zhǔn)簽名。派餐單各項(xiàng)目必須真實(shí)、全面、正確填寫，項(xiàng)目不全的不予批準(zhǔn)。即哪個處室的業(yè)務(wù)由哪個處室的負(fù)責(zé)人 (或分管此處室的局領(lǐng)導(dǎo) )申報。 陪餐人員數(shù)一般控制在 23 人，應(yīng)為接洽工作的處室負(fù)責(zé)人及具體辦事人員，必要時由局主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人出面，但陪餐人員最多不超過 4 人 。 營銷業(yè)務(wù)交往或招商引資等特殊情況，招待標(biāo)準(zhǔn)由主要負(fù)責(zé)人酌定。 接待省、市部門領(lǐng)導(dǎo)或本市以外的部門領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐 15 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 45 元 /人以內(nèi) 。 接待本市各縣鹽業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內(nèi) 。 接待本縣有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團(tuán)以外單位領(lǐng)導(dǎo)人員及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內(nèi) 。陪客人員的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按相應(yīng)招待對象計算。 二、招待的內(nèi)容 招待的內(nèi)容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。 會議 。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團(tuán)以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接 洽工作 。 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度篇 2 一、招待的事由 上級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門前來視察、調(diào)研、檢查、指導(dǎo)、接洽工作等 。不能在一個報銷單中報銷?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等 (不含差旅費(fèi) )。 b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員 工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷 (超出部分由個人支付 ) 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。 二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度 (通用 10 篇 ) 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度要怎么寫，才更標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范？根據(jù)多年的文秘寫作經(jīng)驗(yàn)，參考優(yōu)秀的財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度樣本能讓你事半功倍，下面分享【財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度 (通用 10 篇 )】，供你選擇借鑒。 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度篇 1 一、目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn) (可電話確認(rèn) )。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報 實(shí)銷 (但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用 )。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷。 備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過 15 天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。 六、報銷管理 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。 費(fèi)用報銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。 外地有關(guān)單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等 。 局、集團(tuán)城圈外下屬單位工作人員前來辦理公務(wù) 。 主要領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。 三、招待的標(biāo)準(zhǔn) 餐費(fèi)及陪客人員數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)含菜、酒、煙、飯等發(fā)生在用餐時的所有費(fèi)用。 接待局、集團(tuán)城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐 25 元 /人以內(nèi)。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪，午、晚餐 30 元 /人以內(nèi)。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪， 30 元 /人以內(nèi)。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪，早餐 10 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 40 元 /人以內(nèi)。 未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)，有招待申報人自負(fù)。 四、招待的管理 (一 )用餐招待 用餐招待實(shí)行對口申報。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。派餐單填寫后，交辦公室進(jìn)行審批 (辦公室接待由分管領(lǐng)導(dǎo)審批 )，簽字批準(zhǔn)后，由申報人持派餐單到指定地點(diǎn)就餐，并將派餐單交于飯店，結(jié)賬時附于賬單后。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)不予以簽字報銷 (主要負(fù)責(zé)人用餐招待除外 )。如 分管招待的辦公室負(fù)責(zé)人不在局內(nèi)，可向主要領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)。在電話中請示被批準(zhǔn)的，在補(bǔ)辦派餐單時，必須由主要領(lǐng)導(dǎo)和分管本處室的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)補(bǔ)辦派餐單批準(zhǔn)證明，申報人持此證明到辦公室補(bǔ)辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責(zé)任。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領(lǐng)導(dǎo)電話聯(lián)系，為什么招待等。凡被批準(zhǔn)的，持有 主要領(lǐng)導(dǎo)人簽字的申請到辦公室補(bǔ)寫派餐單，否則，辦公室一律不準(zhǔn)提供派餐單。 凡無派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名 (縣外發(fā)生的用餐單據(jù)除外 )的用餐單一律不予簽字報銷。 本局人員外出在無棣境外需就餐或回?zé)o棣后需就餐，每人每次不超過 25 元。此情況均要交納現(xiàn)金，單據(jù)要有主要負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理。 (三 )凡工作餐，中午一律不準(zhǔn)飲酒 。 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度篇 3 目的 加強(qiáng)公司財務(wù)管理 ,清晰員工費(fèi)用報銷手續(xù)。 文件執(zhí)行者 集團(tuán)財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。 定義 預(yù)算外事項(xiàng)：是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的，但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí) 行的事項(xiàng)及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目內(nèi)的新增事項(xiàng)。 借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。 借款人規(guī)定： (1) 對于需頻繁借支的崗位及部門，可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金，崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管，部門備用金由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，使用此周轉(zhuǎn)備 用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰 。如遇特殊事項(xiàng)，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度 1000元時，方可申請借款。 (3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。 任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。 出差借款，需注明出差目的地及出差期間 。 借款額度超過 5000 元以上，須提前 1 天申請。 借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。 報銷時限：所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷 。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰，重大節(jié)假日順延。 報銷票證要求 (1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的 “ 財務(wù)專用章 ” 或 “ 發(fā)票專用章 ” 方為有效。 (3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 (5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報銷。 下列票據(jù)不得報銷 (1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù) 。 (3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 (5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。 (2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0補(bǔ)齊 。按發(fā)票內(nèi)容歸類進(jìn)行粘貼，發(fā)票應(yīng)與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼 (除特小的發(fā)票之外 )。報銷單據(jù)下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (6)公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的