【正文】 事長審查簽字后方可報銷 。 (各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字 )。 交財務部主管審核 (審核重點 :① 預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。 根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。 各機構自行根據下達的指標編制本機構預算 (含資金預算、成本預算、管理費用預算 )，編制的預算應在 以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整 。 未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。 財務費用報銷管理制度篇 4 各部門： 為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業(yè)務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用： 往返路費 市內出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷； 湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）； 湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經濟艙），若超出部分則由個人承當。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處 50 元 /筆罰款 。部門經理或上級領導對報銷單的真實性負責，并對其部門經理或服 務店主管處 50 元 /次罰款并通報 。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單 。 (5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。 報銷使用單據規(guī)定 (1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》 。報銷單據下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (2)各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0補齊 。 (3)內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據 。 (5)根據稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報銷。 報銷票證要求 (1)所有費用單據原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的 “ 財務專用章 ” 或 “ 發(fā)票專用章 ” 方為有效。 報銷時限：所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后一周內提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷 。 借款額度超過 5000 元以上，須提前 1 天申請。 任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度 1000元時，方可申請借款。 借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。 文件執(zhí)行者 集團財務管理部：負責制定與修正本制度。 (三 )凡工作餐，中午一律不準飲酒 。 本局人員外出在無棣境外需就餐或回無棣后需就餐，每人每次不超過 25 元。凡被批準的，持有 主要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準提供派餐單。在電話中請示被批準的，在補辦派餐單時，必須由主要領導和分管本處室的領導簽發(fā)補辦派餐單批準證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責任。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷 (主要負責人用餐招待除外 )。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。 未經批準而超出標準的招待費，有招待申報人自負。非領導人員來訪， 30 元 /人以內。 接待局、集團城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐 25 元 /人以內。 主要領導決定的其他事由。 外地有關單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等 。 c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。 費用報銷單 a、填寫內容按單上的要求填寫。 六、報銷管理 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。 特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準 (可電話確認 )。財務費用報銷管理制度 (通用 10 篇 ) 財務費用報銷管理制度要怎么寫，才更標準規(guī)范？根據多年的文秘寫作經驗，參考優(yōu)秀的財務費用報銷管理制度樣本能讓你事半功倍，下面分享【財務費用報銷管理制度 (通用 10 篇 )】，供你選擇借鑒。 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷 (超出部分由個人支付 ) 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。 五、備用金管理 根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費 等 (不含差旅費 )。不能在一個報銷單中報銷。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接 洽工作 。 二、招待的內容 招待的內容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。 接待本縣有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內 。 接待省、市部門領導或本市以外的部門領導及隨行人員，早餐 15 元 /人以內，午、晚餐 45 元 /人以內 。 陪餐人員數一般控制在 23 人，應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由局主要負責人或分管負責人出面，但陪餐人員最多不超過 4 人 。派餐單各項目必須真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準。 派餐單必須事先取得。 急需招待而又因故無法取得與辦公室負責人或主要領導聯(lián)系而進行的招待，要補辦派餐單。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。如遇特殊情況，需超過此標準的，要向主要負責人電話請示和批準。其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。 會計中心：為費用報銷的監(jiān)控部門。 起借額度規(guī)定：申請借款金額在 1000 元及以上時，方可借款。 (2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務人員先到財務部辦理借款，但試用期員工不得借款。 借款時須按 “ 借款單 ” 要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等 ,并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。 借款對賬單確認：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認時間，各借款人必須親至財務部確認上月對賬單，否則視為默認財務賬面余額。月底發(fā)生的費用務必在次月初 2 號前到財務部門報銷，不受前款 規(guī)定的報銷時間限制。 (2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據。 (6)發(fā)票須寫公司名稱（），機打發(fā)票一律不準手寫。 (4)無公章、無私人簽章 (字 )的白條收據 。 (3)報銷費用時必須填寫 “ 費用報銷單 ” ，所有單據要按性質 (如招待費、辦公費用 )分類、分次、粘貼填制 。 (5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因寫于發(fā)票上，詳情說明寫在 用戶訪問工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時注意編號要對應 。 (2)市內交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章 。 各項費用報銷內容及標準 (1)招待費：見《招待費管理辦法》 。 (4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷 。 借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數處借款人 20 元 /天的罰款。 報銷超過報銷期限在一個星期內的，對當事人處 20 元 /筆罰款，超兩個星期的，處 40 元 /筆罰款超過 20 天的不予報銷 。 餐費補足 湖南省內為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。最終解釋全歸辦公室。 預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改 。 財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。 ② 該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購單次金額超過 1500000 元 )交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷 。 有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。 費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。 對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證 。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。 一、員工的備用金借支，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款。收回款項時由出納另開收據，不得退還原借款借據。 。 ，必須有手續(xù)完備的驗收證明。 ，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 四、所有報銷的費用憑證必須于每月 25 號之前交財務部。 五、做商超海報促銷活動，在核銷相關費用時，業(yè)務人員必須提供當期海報、照片及結案報告做為核銷費用的憑證。