【正文】 票審核標(biāo)準(zhǔn)：（1）審核發(fā)票抬頭是否為本公司。（5）復(fù)核數(shù)量乘以單價(jià)是否等于總價(jià)并與大寫(xiě)金額相等。 各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核控制標(biāo)準(zhǔn) 普通發(fā)票的審核控制標(biāo)準(zhǔn)（1）發(fā)票抬頭是否為“武漢蒙牛友芝友乳業(yè)銷(xiāo)售有限公司”，是否蓋有稅務(wù)專(zhuān)用章。（7）所有購(gòu)貨發(fā)票必須將所購(gòu)每種貨物的數(shù)量和單價(jià)填列清楚，所購(gòu)貨物較多時(shí)應(yīng)在發(fā)票后附列購(gòu)貨清單，詳細(xì)填列每種貨物的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)和金額。發(fā)票大小寫(xiě)金額要一致。（2）手寫(xiě)付款單位規(guī)范：發(fā)票上有“除付款單位名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效”字樣的，可以手寫(xiě)單位名稱(chēng)；發(fā)票上有“手寫(xiě)無(wú)效”字樣，發(fā)票上單位名稱(chēng)必須為機(jī)打的（個(gè)別發(fā)票上既沒(méi)有“手寫(xiě)無(wú)效”字樣也沒(méi)有“除付款單位名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效”字樣的可以手寫(xiě)單位名稱(chēng)）；（3）未填寫(xiě)付款單位時(shí)：手寫(xiě)發(fā)票原則上發(fā)票完全由出票方填寫(xiě)，如果出票方未填寫(xiě)而需要自己填寫(xiě)時(shí)，要按照正規(guī)程序填寫(xiě)，即，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)印填寫(xiě)，發(fā)票正反面都要有復(fù)寫(xiě)紙痕跡。如果是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票，發(fā)票上要加蓋收款單位的財(cái)務(wù)或發(fā)票專(zhuān)用章。內(nèi)容填寫(xiě)要清楚完整，一律用藍(lán)、黑色鋼筆或中性筆填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)金額與所附發(fā)票金額要一致或小于發(fā)票金額（大小寫(xiě)金額相符），金額一經(jīng)填寫(xiě)不得擅自涂改，并準(zhǔn)確填寫(xiě)附件的張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)日期，報(bào)銷(xiāo)單上，必須有經(jīng)辦人員以及部門(mén)第一負(fù)責(zé)人或第一負(fù)責(zé)人的授權(quán)人親筆簽字，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要同時(shí)提供授權(quán)書(shū)原件。4外來(lái)費(fèi)用憑證審核要求公司外購(gòu)貨物或勞務(wù)所取得的發(fā)票，如：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通購(gòu)貨（勞務(wù)）發(fā)票、定額發(fā)票（如招待費(fèi)發(fā)票）、稅務(wù)部門(mén)的窗口專(zhuān)用發(fā)票等。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度1目的為了規(guī)范各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程,有效控制費(fèi)用開(kāi)支,特制定本制度。國(guó)家行政事業(yè)單位開(kāi)據(jù)的營(yíng)利事業(yè)資金往來(lái)統(tǒng)一票據(jù)，如行政性收費(fèi)票據(jù)、事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)等。要求所附的發(fā)票及收據(jù)必須正規(guī)合法，具體要求為：（1）票據(jù)合法：發(fā)票必須套印全國(guó)地方、國(guó)家稅務(wù)監(jiān)制章，收據(jù)必須套印財(cái)政監(jiān)制章；（2）票據(jù)合規(guī)：套印全國(guó)國(guó)家稅務(wù)監(jiān)制章發(fā)票為國(guó)稅發(fā)票，出票方交增值稅的單位開(kāi)具的發(fā)票，主要為銷(xiāo)售商品的單位和提供加工、修理、修配勞務(wù)的單位。由稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票的必須是在業(yè)務(wù)單位主管稅務(wù)局代開(kāi)，否則，要求所有需代開(kāi)發(fā)票的必須到園區(qū)地稅所代開(kāi)。（自動(dòng)復(fù)寫(xiě)發(fā)票除外）；（4）發(fā)票項(xiàng)目填寫(xiě)規(guī)范：發(fā)票項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整，即，名稱(chēng)、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額（大、小寫(xiě)）、開(kāi)票人姓名、開(kāi)票的日期都必須準(zhǔn)確完整。大寫(xiě)金額前用圓圈畫(huà)X或是全部用大寫(xiě)零（不能用人民幣符號(hào)等其他符號(hào)）封口，小寫(xiě)金額前用人民幣符號(hào)（￥）封口；定額發(fā)票在填寫(xiě)單位名稱(chēng)、日期以及金額時(shí)一律用中性筆或鋼筆填寫(xiě)。財(cái)務(wù)人員在審核時(shí)要按每種貨物的數(shù)量與入庫(kù)單或驗(yàn)收單上的數(shù)量進(jìn)行較對(duì)，對(duì)不符合的應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（2）發(fā)票是否蓋有開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。（6）發(fā)票的采購(gòu)單價(jià)是否在公司比價(jià)采購(gòu)控制的范圍，對(duì)發(fā)票價(jià)值在200元以上的，％，否則要出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（2）審核發(fā)票的項(xiàng)目是否為本公司實(shí)際發(fā)生。 　憑證名稱(chēng)：運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票。（4）運(yùn)入貨物的品名與發(fā)票填列的品名是否相符，數(shù)量是否一致。（2）審核發(fā)票是否加蓋地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票監(jiān)制章。（2）審核是否在正當(dāng)場(chǎng)所宴請(qǐng),娛樂(lè)場(chǎng)所的發(fā)票不允許報(bào)銷(xiāo)。招待活動(dòng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單附發(fā)票，對(duì)于在以?xún)?nèi)部承包形式經(jīng)營(yíng)的職工餐廳招待外部人員，而餐廳無(wú)法提供發(fā)票的情況，可以以餐廳出具的憑證為依據(jù)，提供其他合規(guī)的招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)入賬。（2）租金支付方式與合同書(shū)的約定是否相符。（6）審核寄存租金時(shí)，要驗(yàn)算單價(jià)乘寄存數(shù)量是否與租金一致。 （3）審核發(fā)票是否加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)制章。憑證名稱(chēng)：電信局電話(huà)費(fèi)發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn)：（1）審核發(fā)票是否為本公司或報(bào)銷(xiāo)人本人的抬頭，并加蓋電信部門(mén)發(fā)票專(zhuān)用章。（2）審核票據(jù)是否由地方稅務(wù)部門(mén)的監(jiān)制章。（6）凡是出租車(chē)發(fā)票上明確標(biāo)明“收款單位蓋章有效”字樣的，必須加蓋業(yè)務(wù)單位結(jié)算專(zhuān)章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。（4）書(shū)籍的購(gòu)買(mǎi)，連續(xù)性刊物的新訂、續(xù)訂，是否經(jīng)專(zhuān)人登記，編號(hào)并列入管理程序，人員更換、離職時(shí)，是否列入部門(mén)財(cái)產(chǎn)一并辦理移交。（3）審核報(bào)銷(xiāo)人的總體費(fèi)用金額是否在公司規(guī)定控制的限額內(nèi)。（3）審核交通費(fèi)起止地點(diǎn)與票據(jù)所列是否一致。國(guó)外出差報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核出國(guó)前后的國(guó)內(nèi)部分差旅費(fèi)，應(yīng)合并于國(guó)外差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)一并報(bào)銷(xiāo)。（5）出國(guó)兌換外匯要有國(guó)家規(guī)定的合法憑證，外匯費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的金額與向公司交回的外匯之和不得超過(guò)通過(guò)合法憑證所兌換外匯。（4）審核用水噸數(shù)標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)是否等于應(yīng)付金額。審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核通知與發(fā)票的抬頭是否為本公司。（6）審核用電數(shù)與計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確。（2）審核計(jì)價(jià)行數(shù)與計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，刊登天數(shù)與發(fā)票、合同約定的天數(shù)是否相符。關(guān)鍵控制點(diǎn)：合同制作、發(fā)布單位必須與發(fā)票開(kāi)具單位相同。報(bào)銷(xiāo)堆頭費(fèi)需要附有照片，一個(gè)堆頭附一張照片，所附照片必須能夠明顯的區(qū)分及辨認(rèn)。、策劃費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)的審核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票、廣告公司 、裝璜公司開(kāi)具的發(fā)票，需附制作合同；建筑安裝業(yè)發(fā)票可以報(bào)銷(xiāo)制作費(fèi),加工修理修配業(yè)必為國(guó)稅增票才可報(bào)銷(xiāo)制作費(fèi)。發(fā)票日期必須為距當(dāng)期二個(gè)月之內(nèi)，否則費(fèi)用不予發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。憑證名稱(chēng)：結(jié)匯證明書(shū)、保險(xiǎn)費(fèi)存根、保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單。（4）審核結(jié)匯證明書(shū)中銀行所扣的保險(xiǎn)費(fèi)是否與所計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)金額相符。審核標(biāo)