【正文】 (3)與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù) 上述費用報銷金額超過 2 萬元 (含 2 萬元 )以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。 不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。不能用 “” 、 “ —— ” 、 “0” 、 “ 另 ” 等符號表示。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。 除財務部門監(jiān)制的 `行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。 發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。 發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。 一、費用報銷票據(jù)要求 費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。 (二 )國外出差：國外出差標準另行規(guī)定。 住宿標準 住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》 (附件 2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標準時，寫明理由并經(jīng)分管領導簽批后可以報銷。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。 二、適用范圍： 此規(guī)定適用于公司員工的國內與國外出差。 三、出差分類： (一 )國內出差 規(guī)定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進行匯報。 具體標準如下： (1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標準：實報實銷 (2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間 餐費標準 員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。 四、附則： 此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定相應廢止。 發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即 “__ 有限公司 ” ，不得多字、少字或錯字。 發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。 所取得的發(fā)票上的印章應為 “ 財務專用章 ” 和 “ 發(fā)票專用章 ” ，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。 不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。 報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用 圓珠筆填寫。 費用報銷所附票據(jù) (面積小于報銷單 )應從右到左粘貼在粘貼單 (白紙也可 )上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。 三、報銷費用時間規(guī)定 一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后 1 個月內到公司財務報賬。 四、費用報銷所需附件 辦公費用 (1)費用報銷單 (2)正規(guī)普通發(fā)票 (3)申購單 (4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單 (5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案 (6)驗收單或入庫單 通訊費 (1)費用報銷單 (2)通訊發(fā)票 差旅費 (1)差旅費報銷單 (2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等 (3)出差申請單 車輛費用 (1)費用報銷單 (2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。 五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。 費用報銷 銷時間：原則上每周一、周六報銷 (特殊費用隨時報銷 )。 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車 (船、飛機 )票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù) (不含保險費單據(jù) )并注明單據(jù)張數(shù) 。 下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。 伙食補助： 出差 (市區(qū)以內不按出差計算 )來回時間不超過 8 小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準 (10 元 /日 )領取補助。 未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助 (10 元 /日 )。 交通補助 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定 。如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以 其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。 經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致 。 報銷額度的管控： 業(yè)務人員的手機費報銷額度按 “ 預算額度 X上月度指標完成比例 ” 進行管控 。 二、費用報銷流程 經(jīng)辦人填寫報銷單 —— 部門負責人審批 —— 會計主管審核報銷憑證 —— 財務負責人審批 —— 總經(jīng)理審批 —— 出納審核并付款 —— 經(jīng)辦人簽字領款 三、費用預警的管控 公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調查核實，并依據(jù)調查核實結果做出相關處理。 對違反報銷時限規(guī)定的，按 20 元 /單處罰 。其業(yè)務上級受連帶責任，給予 50 元處罰。 (3)借口額度一般員工借款金額在 1000— 2024 元之間，部門主管以上人員借款金額在 2024— 3000 元這間。 (包括：食宿，市內交通費 )。 因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。 (5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。下屬與上級領導一起出差的，下屬要扣除出差補助。 職責 出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼； 直接上級與部門經(jīng)理負責出差申請與費用報銷的審核； 經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準； 總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的最終批準； 財務部復核后控制度對出差借款進行預支及出差費用進行報銷。 出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。 特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。 公務指派之國外出差，膳食、住宿以當?shù)匾话銟藴蕡箐N，工作交通費實報實銷 (具體情況另行公布 )。 部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。 省內周邊地區(qū)當天去當天回來的業(yè)務除車票實報實銷外，超過用餐時間 1 小時以上的補助誤餐費用 10 元 /餐；部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用 15 元 /餐。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。 乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具 的統(tǒng)一發(fā)票。 郵費應取具郵局的證明為憑。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、 (副 )總經(jīng)理審核后交財務部。 公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通 知報經(jīng) (副 )總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標準。 如客戶或接待單位提供上 述費用的，員工不得另行報銷。 第二條適用范圍 本細則適用于全公司 第二章管理原則及職責 第四條管理原則 （一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴格。 （四）辦理報銷必須根據(jù)不同費用類型填制報銷單據(jù)。 （七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結算的各類費用事項，參 照相關對應制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。 （三）財務管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規(guī)定進行審核。 （二）費用報銷標準 各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規(guī)定據(jù)實結算。 （二）報銷范圍 因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用； 因公務需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件： （ 1）外市出差的出差地； （ 2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至 21 點之后 ； （ 3）領導安排的緊急事務； （ 4）出差出發(fā)時間 7 點之前及返回時間 21 點之后； （ 5）相應職級人員，發(fā)生的市內交通費用