【正文】 間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級別除外。 其它費(fèi)用處理 經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。 支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定 所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票， 特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票； 所有采購結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部； 采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則 ，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。 付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。 貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 3) 出差至省外及省內(nèi)除上述 2 條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助 100 元，但晚上 20： 00 前回到富陽的補(bǔ)助 50 元。副部長以上干部及工程師或本公司工作 8 年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 300 元。 出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。 財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門）的費(fèi)用支出。 嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在 10 人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超 過 3 人；超過 10 人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。 審核人必須對發(fā)生費(fèi)用的合理性、真實(shí)性簽署意見，承擔(dān)審核責(zé)任。 后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。 公司各類專項(xiàng)活動事項(xiàng)還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ?xiàng)事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告。 第十三條招聘費(fèi)用 （一）費(fèi)用定義 服務(wù)費(fèi)：獵頭公司人才推薦費(fèi)、招聘網(wǎng)站費(fèi)、招聘軟件費(fèi)及其他招聘渠道費(fèi)用； 專項(xiàng)招聘費(fèi)：面試場地費(fèi)、宣傳用品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)； 面試費(fèi)：應(yīng)聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費(fèi)； 入職費(fèi)：體檢費(fèi)。 單次會議的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。 （三）附件要求 審批結(jié)束的出差申請單為差旅費(fèi)報(bào)銷的必要附件憑證，差旅各類費(fèi)用的具體附件要求如下： 交通費(fèi)：發(fā)票原件； 住宿費(fèi)：發(fā)票原件及酒店入住清單； 異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時(shí)間、目的地必 須一致）； 出差補(bǔ)貼：體現(xiàn)實(shí)際出差日期的審批完結(jié)的出差申請單。 （四）其他要求 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需先審批后使用，需先在每刻報(bào)銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實(shí)施。 （二）報(bào)銷范圍 因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費(fèi)用； 因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件： （ 1）外市出差的出差地； （ 2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報(bào)備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至 21 點(diǎn)之后 ； （ 3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)； （ 4）出差出發(fā)時(shí)間 7 點(diǎn)之前及返回時(shí)間 21 點(diǎn)之后； （ 5）相應(yīng)職級人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。 （三）財(cái)務(wù)管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審核。 （四）辦理報(bào)銷必須根據(jù)不同費(fèi)用類型填制報(bào)銷單據(jù)。 如客戶或接待單位提供上 述費(fèi)用的，員工不得另行報(bào)銷。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、 (副 )總經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部。 乘坐計(jì)程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具 的統(tǒng)一發(fā)票。 省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來的業(yè)務(wù)除車票實(shí)報(bào)實(shí)銷外，超過用餐時(shí)間 1 小時(shí)以上的補(bǔ)助誤餐費(fèi)用 10 元 /餐；部門經(jīng)理級以上人員補(bǔ)助誤餐費(fèi)用 15 元 /餐。 公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，工作交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷 (具體情況另行公布 )。 出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認(rèn)。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。 因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 (3)借口額度一般員工借款金額在 1000— 2024 元之間，部門主管以上人員借款金額在 2024— 3000 元這間。 對違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按 20 元 /單處罰 。 報(bào)銷額度的管控： 業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按 “ 預(yù)算額度 X上月度指標(biāo)完成比例 ” 進(jìn)行管控 。如就餐地點(diǎn)無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以 其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說明。特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助 (10 元 /日 )。退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。 出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?(船、飛機(jī) )票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù) (不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù) )并注明單據(jù)張數(shù) 。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。 四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件 辦公費(fèi)用 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)普通發(fā)票 (3)申購單 (4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單 (5)大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案 (6)驗(yàn)收單或入庫單 通訊費(fèi) (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)通訊發(fā)票 差旅費(fèi) (1)差旅費(fèi)報(bào)銷單 (2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等 (3)出差申請單 車輛費(fèi)用 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。 報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用 圓珠筆填寫。 所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為 “ 財(cái)務(wù)專用章 ” 和 “ 發(fā)票專用章 ” ，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。 發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即 “__ 有限公司 ” ，不得多字、少字或錯(cuò)字。 具體標(biāo)準(zhǔn)如下： (1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷 (2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：四星賓館雙人標(biāo)準(zhǔn)間 餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)出差餐費(fèi)。 三、出差分類： (一 )國內(nèi)出差 規(guī)定中所指的國內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國內(nèi)指定地點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)工作、培訓(xùn)、會議、講座、學(xué)習(xí)等。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。 (二 )國外出差：國外出差標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。 發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。 除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的 `行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。不能用 “” 、 “ —— ” 、 “0” 、 “ 另 ” 等符號表示。 不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作 為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 (3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單 (備案 ) 其他費(fèi)用報(bào)銷 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明 (3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù) 上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過 2 萬元 (含 2 萬元 )以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī) 定外，需另在車票后注明往返是由。 出差補(bǔ)助： 根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過部分原則上不予報(bào)銷。 享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。上游供應(yīng)商一般按 50 元 /人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80 元 /人標(biāo)準(zhǔn)控制 。 (三 )手機(jī)電話費(fèi) 報(bào)銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi) (含來電顯示費(fèi) )等，除此以外，如： SP 信息費(fèi)，互動視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷 。 (四 )車輛費(fèi)用 按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。 報(bào)銷人無視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予 100 元處罰 。每 人每天出差補(bǔ)助 230 元。 出差歸來報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷。 適應(yīng)范圍 適用于 公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費(fèi)用報(bào)銷等手續(xù)辦理。 財(cái)務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費(fèi)，保證出差工作的正常進(jìn)行。報(bào)銷出租車費(fèi)