【正文】 如下網(wǎng)址： __填寫申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照 “ 機(jī)構(gòu)（ __）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明 ” 文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。 ：主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi)，遙測(cè)雨量站。業(yè) 務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。 (二 )需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目 測(cè)站 報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。經(jīng)審核、分類 、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實(shí)。 ：由測(cè)站或基地寫明本期報(bào)銷需要說(shuō)明的事例，以便基地和計(jì)財(cái)科審核。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行 前帳不清、后帳不借 的原則。 （ 6）出差人員一般不 得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。 訂票手續(xù)費(fèi)不得超過(guò)車船等票價(jià)的 15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷。 (三 ) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制 “ 機(jī)械臺(tái)班單 ” 轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。 （五）加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。 借支管理 一、借款管理規(guī)定 (一 )出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。 （二）報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。 五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。 （二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。 （二）粘貼注意事項(xiàng)： 將各類車票按面額的大小分類粘貼； 注明起始地點(diǎn)及交通工具； 在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額； 字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需 頂格寫，不得留空隙。 。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5倍罰款。 （一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。 四、資料費(fèi)：各部門購(gòu)書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起 5天內(nèi)報(bào)銷。 二、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了， 25 日以后的賬最遲不得超過(guò)下月 5日。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查， 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說(shuō)明虧 損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。 （ 4） .出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。 （ 4）出差人員應(yīng)在回公司后 15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 如要借款，應(yīng)填寫 領(lǐng)款單 ，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。 、基地的憑 證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，注明本期的發(fā)生額和本期余額。會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。 二、經(jīng)費(fèi)支出 報(bào)銷票據(jù)要求 (一 )需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi) (除出差補(bǔ)助 )、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi) (除人員補(bǔ)助 )、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi) (除出差補(bǔ)助 )、車輛運(yùn)行費(fèi) (除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助 )、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi) (除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi) )、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 ：主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。 ：主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。主要支出范圍：水文 (位 )站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等 (不含差旅費(fèi) )。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備 用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。 （ 6）票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。若無(wú)補(bǔ)助，則“ 天數(shù) ” 列不準(zhǔn)填寫。 報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范 （ 1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址： __），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。 （ 2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。 （ 3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。 （ 2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。 二、借款及報(bào)銷原則 出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。累計(jì)三單以上無(wú)特殊情況者將不予報(bào)銷。職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說(shuō)明。特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助 (10元 /日 )。退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。 出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?(船、飛機(jī) )票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù) (不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù) )并注明單據(jù)張數(shù) 。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。 1施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款 10元 /次 。 嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。 出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按 40元 /天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按 25 元 /天補(bǔ)助?？蛻魡挝惶峁┳∷薜?，無(wú)住宿補(bǔ)助。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。 小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角 (左上角 2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù) )，一方便裝訂后查閱。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂 (符號(hào)為 “?”), 其余位置 (包括角、分位 )陸沒有數(shù)字必須填寫 “ 零 ” 。 發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。 ，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。 ，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。 ，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。 ，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú) 誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。 以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。公司報(bào)銷管理制度怎么制訂？看下吧。 ，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理： 費(fèi)用在 300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷； 費(fèi)用在 300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、 Email）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。 、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。 50 元以內(nèi)，如發(fā)生額在 500元以上的，必須有證明人簽字。 ，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。 發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即 “__ 有限公司 ” ，不得多字、少字或錯(cuò)字。 所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為 “ 財(cái)務(wù)專用章 ” 和 “ 發(fā)票專用章 ” ，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。 報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。 寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。 (3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。 出差住宿費(fèi) (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按 25元 /天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。 電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按 10 元每天補(bǔ)助，普通施工人員按 5元 /天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。 五、其他要求 工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無(wú)故障。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。 財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。 購(gòu)買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷 。 無(wú)特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。 原則上不報(bào)銷出租車費(fèi) 。 單據(jù)審核 招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票 (發(fā)票抬頭需填制