公司費(fèi)用報銷制度(存儲版)
【正文】 始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。各部門編制月度項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時提供詳細(xì)開支項(xiàng)目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和該部門上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。為控制成本，每個月的電話費(fèi)清單行政部應(yīng)仔細(xì)審核，嚴(yán)格管理長途電話的開支。報銷金額超過2000元，提前通知財務(wù)部。如有特殊情況，必須由總經(jīng)理特批，否則財務(wù)部按以上辦法執(zhí)行?；顒踊鹬荒苡刹块T經(jīng)理提取。② 發(fā)票字跡不清，書寫計(jì)算錯誤的，明顯有金額涂改的。北京易世偉業(yè)企業(yè)策劃有限公司2004年5月12日主題：財務(wù)部公司各種費(fèi)用報銷制度擬稿：李艷萍審稿：昌定飛打字：李艷萍 抄送：各部門經(jīng)理抄報：總公司印數(shù)：5份。經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到出納處領(lǐng)取報銷款。四、部門活動基金%作為本部門的活動基金。費(fèi)用報銷，原則上應(yīng)在相關(guān)工作完成后一星期內(nèi)辦理，特殊情況可適當(dāng)延后，但不得超過當(dāng)月月底。然后交到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到出納處領(lǐng)取報銷款。電話費(fèi)用公司的電話管理詳見辦公室管理規(guī)定。部門負(fù)責(zé)人必須對費(fèi)用報銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報銷人；每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報銷單》或《支付證明單》提交財務(wù)部門會計(jì)；財務(wù)部門會計(jì)審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報銷；需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)將費(fèi)用報銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部門會計(jì)確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會計(jì)憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財務(wù)部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財務(wù)部門會計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)?jì)憑證；六、報銷注意事項(xiàng)員工辦事誤餐費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級管理人員報銷費(fèi)用應(yīng)由上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項(xiàng)。差旅費(fèi)報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財務(wù)部門。5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。e)、說明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明，不列入收入范疇。第四十二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，并由辦事人員和其部門負(fù)責(zé)人寫出書面原因，交財務(wù)部備案，作為年終考核的依據(jù)?？偨?jīng)理不在家的，會計(jì)人員需電話向總經(jīng)理請示。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項(xiàng)報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。借款單要由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項(xiàng)報銷的時間，各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且
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