【正文】 財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙。⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。，如有虛假行為公財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度7第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。(二)報(bào)銷流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。機(jī)配料在領(lǐng)用時(shí)各車間要實(shí)行以舊換新。各車間應(yīng)嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。：a)填報(bào)單位；b)時(shí)間；c)貨號(hào)、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規(guī)格、型號(hào)；d)計(jì)量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末結(jié)存）、單價(jià)、金額； e)合計(jì)數(shù)量、金額；f)制表（倉(cāng)庫(kù)主管）人簽名、車間主任簽名；g)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。二、審批原則：費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。第二部分 報(bào)銷原則預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)1萬(wàn)元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回。?bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。公司業(yè)務(wù)招待由市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部和人事行政部統(tǒng)一安排，公司其他來(lái)客招待原則上由人事行政部統(tǒng)一安排。需要事先借款的，必須在《出差申請(qǐng)單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款預(yù)借差旅費(fèi)。一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷。因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間的生活補(bǔ)助、交通費(fèi)、按照前述規(guī)定報(bào)銷，會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。第三部分 提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。6相關(guān)記錄入庫(kù)單出庫(kù)單領(lǐng)料單外加工收發(fā)清單發(fā)貨成品出運(yùn)通知單材料、半成品、成品月報(bào)表第五篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。發(fā)貨清單填寫要素：收貨單位；出庫(kù)日期；貨號(hào)；d)名稱及規(guī)格；g)數(shù)量單價(jià)金額、合計(jì)金額；h)備注為合同號(hào)碼；j)制單人、送貨人簽名；k)發(fā)貨簽名。各倉(cāng)庫(kù)要將每天開的入庫(kù)單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財(cái)務(wù)部。各種原材料、外購(gòu)半成品、模具料、機(jī)耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)保管。借款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫明招待事由、人數(shù)。各部門付款需提前填寫付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷?！敖杩顔巍?，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。第八部分附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。第十六條款項(xiàng)支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。(二)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。二、費(fèi)用說(shuō)明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。，瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。b)醫(yī)療費(fèi)與私人購(gòu)買生活用品費(fèi)用不予報(bào)銷。c)報(bào)銷簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。c)報(bào)銷簽審流程：經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認(rèn)，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間和項(xiàng)目，具體招待誰(shuí)不能注明在票面上。c)報(bào)銷簽審流程：材料采購(gòu)計(jì)劃單：資料員（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）→庫(kù)管員→項(xiàng)目經(jīng)理。一次發(fā)生的差旅一次報(bào)銷，不能分次報(bào)銷（個(gè)人辦私事及請(qǐng)假發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費(fèi)和住宿費(fèi)不予報(bào)銷。：a)指該項(xiàng)目所有員工生活開支、生活補(bǔ)助。：a)指車輛保養(yǎng)和維修；b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請(qǐng)修單。c)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：采購(gòu)計(jì)劃單（報(bào)修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購(gòu)清單，d)報(bào)銷簽審流程：采購(gòu)計(jì)劃單：生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（資料員）→項(xiàng)目經(jīng)理簽字；采購(gòu)清單上采購(gòu)員與驗(yàn)收人簽字。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。：a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。e)出差生活費(fèi)補(bǔ)助30元/。：a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。b)報(bào)銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報(bào)銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計(jì)員）、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字要齊全。（如打鉆），b)報(bào)銷所附