【正文】 財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人提交相關(guān)報告。二、差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙。⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。無特殊情況，不得報銷出租車票。，如有虛假行為公財務(wù)費用報銷制度7第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第四條差旅費報銷制度及流程。第五條電話費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。(二)報銷流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請示領(lǐng)導(dǎo)后補簽字，出納方可付款。異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報銷差旅費。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報銷。機配料在領(lǐng)用時各車間要實行以舊換新。各車間應(yīng)嚴把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。：a)填報單位；b)時間；c)貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規(guī)格、型號；d)計量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫、本期出庫、期末結(jié)存）、單價、金額； e)合計數(shù)量、金額；f)制表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；g)每月上報統(tǒng)計、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理各一份。二、審批原則：費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報銷費用。第二部分 報銷原則預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回。報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。公司業(yè)務(wù)招待由市場運營部和人事行政部統(tǒng)一安排，公司其他來客招待原則上由人事行政部統(tǒng)一安排。需要事先借款的，必須在《出差申請單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的《出差申請單》到財務(wù)部辦理借款預(yù)借差旅費。一、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷。因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的生活補助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間的生活補助、交通費、按照前述規(guī)定報銷，會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報銷各項補助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。第三部分 提供原始憑證和報銷單填寫的要求因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。6相關(guān)記錄入庫單出庫單領(lǐng)料單外加工收發(fā)清單發(fā)貨成品出運通知單材料、半成品、成品月報表第五篇：財務(wù)費用報銷制度及實施細則財務(wù)費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。發(fā)貨清單填寫要素：收貨單位；出庫日期；貨號；d)名稱及規(guī)格；g)數(shù)量單價金額、合計金額；h)備注為合同號碼；j)制單人、送貨人簽名；k)發(fā)貨簽名。各倉庫要將每天開的入庫單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財務(wù)部。各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉庫保管。借款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷?！敖杩顔巍保⒆⒚鹘杩钍掠杉靶谐?，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行。③有關(guān)金額是否計算正確。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行。財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。第五條差旅費報銷制度及流程。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。六、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。三、各種費用報批程序:各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔(dān)部門負責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。第八部分附則第二十四條本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。第二十一條對原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。第十六條款項支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。(二)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。二、費用說明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。，瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。b)醫(yī)療費與私人購買生活用品費用不予報銷。c)報銷簽審流程：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理。c)報銷簽審流程：經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）→報銷人→項目經(jīng)理d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時間和項目，具體招待誰不能注明在票面上。c)報銷簽審流程：材料采購計劃單：資料員（生產(chǎn)隊長）→庫管員→項目經(jīng)理。一次發(fā)生的差旅一次報銷，不能分次報銷（個人辦私事及請假發(fā)生的費用不予報銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費和住宿費不予報銷。：a)指該項目所有員工生活開支、生活補助。：a)指車輛保養(yǎng)和維修；b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請修單。c)報銷時所附單據(jù)：采購計劃單（報修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購清單，d)報銷簽審流程：采購計劃單：生產(chǎn)隊長（資料員）→項目經(jīng)理簽字；采購清單上采購員與驗收人簽字。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)。：a)包括材料物資運費、上下裝卸費、材料物資托運費。e)出差生活費補助30元/。：a)指生產(chǎn)用機械設(shè)備護理、修理費、原材料外加費。b)報銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計員）、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字要齊全。（如打鉆），b)報銷所附