【正文】 有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報、多報、假報?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。審批程序報批。，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。⑤ 財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟私。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。簡述費用內(nèi)容或事由。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三條本制度適用公司全體員工。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。交通費：員工出差需購買飛機票的`，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報銷費用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。對審核不通過的予以退回。報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。四、報銷的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字——財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補助費。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權(quán)限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第一級為部門負(fù)責(zé)人審查，對報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實性審核并簽字確認(rèn)。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。二、購買物品、預(yù)付費用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來一周內(nèi)報銷或還款。四、市內(nèi)交通費：公司人員確因公務(wù)需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費用。4)差旅費：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥200元/天50元/天實報實銷部門負(fù)責(zé)人火車硬臥300元/天80元/天實報實銷總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷C、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。負(fù)責(zé)安排車輛年檢、保養(yǎng)、修理等相關(guān)事宜。B、.固定電話費：公司提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偅ㄟ@條暫時不執(zhí)行，需要進(jìn)行部門和項目核算時執(zhí)行）。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。三、特殊情況下，經(jīng)財務(wù)人員簽字通過，電話請示公司負(fù)責(zé)人后，也可先付款后交公司負(fù)責(zé)人補簽字，沒有公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字的報帳單據(jù)不得入帳。四、外部人員來結(jié)賬的要求結(jié)帳人身份確認(rèn)，要有本公司陪同或電話確認(rèn)來結(jié)賬人身份，以防止冒領(lǐng)等事件的發(fā)生。附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。第一篇：費用報銷制度及流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 明確簽字審核、審批職責(zé)，合理控制費用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制定本制度。金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計欄首位前加“￥”，大寫按數(shù)字要求完整規(guī)范書寫，靠左不留空格。對弄虛作假、嚴(yán)重違規(guī)的發(fā)票，在拒絕報銷的的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。二、部門負(fù)責(zé)人級以上人員報銷也須經(jīng)財務(wù)人員審核簽字后再呈公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字。第六條、日常費用報銷制度及流程一、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。C、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。按費用審批程序?qū)徟鷪箐N（如話費以補貼形式計入工資一起發(fā)放則不再報銷）。車輛費A、車輛由行政部負(fù)責(zé)管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費用標(biāo)準(zhǔn)，定期統(tǒng)一為各加油卡充值。B、費用標(biāo)準(zhǔn): 見行政部相關(guān)規(guī)定。第七條、附則一、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。3)業(yè)務(wù)招待費：是指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條 費用報銷的審批一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時，應(yīng)填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方予借款。四、集團財務(wù)審計部門應(yīng)定期進(jìn)行稽核、審計