【正文】 。費(fèi)用報(bào)銷管理包括費(fèi)用發(fā)生前的借款、費(fèi)用發(fā)生時(shí)原始票據(jù)的取得、費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷單據(jù)的填寫、審核以及報(bào)銷款項(xiàng)的支付等方面的管理。第七條、附則一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。B、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 見行政部相關(guān)規(guī)定。C、在外出差期間可以憑加油發(fā)票報(bào)帳油費(fèi)。車輛費(fèi)A、車輛由行政部負(fù)責(zé)管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，定期統(tǒng)一為各加油卡充值。交通費(fèi)A、員工因公需要外出（本地）辦事可到行政部領(lǐng)交通卡，具體辦法由行政部規(guī)定。按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷（如話費(fèi)以補(bǔ)貼形式計(jì)入工資一起發(fā)放則不再報(bào)銷）。C、在外面招待的需索要發(fā)票，報(bào)銷時(shí)填寫招待費(fèi)明細(xì)表附在費(fèi)用報(bào)銷單后面，主要填寫招待日期、招待事由、金額等。C、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。公司行政部實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單向公司負(fù)責(zé)人報(bào)批。第六條、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。采購類報(bào)帳需采購部負(fù)責(zé)人對(duì)價(jià)格確認(rèn)，并附上相應(yīng)的訂貨單、送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（單）、入庫單、過磅單、合同及供應(yīng)商相關(guān)信息資料。二、部門負(fù)責(zé)人級(jí)以上人員報(bào)銷也須經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核簽字后再呈公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字。第四條、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間一、根據(jù)公司目前實(shí)際情況，暫時(shí)定為每周財(cái)務(wù)受理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違規(guī)的發(fā)票，在拒絕報(bào)銷的的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。原則上不許白條報(bào)賬。金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計(jì)欄首位前加“￥”，大寫按數(shù)字要求完整規(guī)范書寫，靠左不留空格。第二級(jí)為公司負(fù)責(zé)人審批。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為, 明確簽字審核、審批職責(zé)，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制定本制度。第三級(jí)為財(cái)務(wù)審核，審核票據(jù)是否符合要求。附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。發(fā)票憑證遺失的處理辦法從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章或財(cái)務(wù)章的證明，并注明原來發(fā)票的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后代做發(fā)票，如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后代做發(fā)票。四、外部人員來結(jié)賬的要求結(jié)帳人身份確認(rèn)，要有本公司陪同或電話確認(rèn)來結(jié)賬人身份，以防止冒領(lǐng)等事件的發(fā)生。二、原則上每天下午四點(diǎn)后為財(cái)務(wù)內(nèi)部結(jié)賬對(duì)賬時(shí)間，不對(duì)外辦公。三、特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字通過，電話請(qǐng)示公司負(fù)責(zé)人后，也可先付款后交公司負(fù)責(zé)人補(bǔ)簽字，沒有公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字的報(bào)帳單據(jù)不得入帳。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核簽字：一是確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，二是保證往來款項(xiàng)的正確性、真實(shí)性。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。購買回來后有指定的主管人保管，各部門要領(lǐng)用時(shí)必須辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)方可領(lǐng)用（行政部設(shè)立領(lǐng)用表，領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人簽字）。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偅ㄟ@條暫時(shí)不執(zhí)行，需要進(jìn)行部門和項(xiàng)目核算時(shí)執(zhí)行）。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。B、.固定電話費(fèi)：公司提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。B、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。負(fù)責(zé)安排車輛年檢、保養(yǎng)、修理等相關(guān)事宜。D、純駕駛違章罰款單公司不予以報(bào)帳，由相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)。職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥200元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人火車硬臥300元/天80元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷C、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)。4)差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼（膳食費(fèi)）等。8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等。12)低值易耗品購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。第三章 費(fèi)用報(bào)銷的程序及標(biāo)準(zhǔn)第五條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。四、市內(nèi)交通費(fèi)：公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，一般由公司安排車輛，確實(shí)無法安排車輛時(shí)，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請(qǐng)報(bào)銷。報(bào)銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報(bào)銷憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書寫清晰。二、購買物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷或還款，特殊情況下，不得超出一個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來一周內(nèi)報(bào)銷或還款。第九條 費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和支付一、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實(shí)施。第五章 罰 則第十條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：一、報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第一級(jí)為部門負(fù)責(zé)人審查，對(duì)報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核并簽字確認(rèn)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。④ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任并落實(shí)責(zé)任。五、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。(三)請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。第四條報(bào)銷管理程序(一)請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)。(三)出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)，參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位(統(tǒng)艙)超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定(一)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)部門主任、副主任每月不得超過300元。(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元。(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷)。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷制度及流程3一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提