費用報銷管理流程★-wenkub
2024-10-25 11 本頁面
【正文】 人員有權(quán)拒絕付款。8）公對公核報原則，指業(yè)務費用產(chǎn)生后，通過網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)帳方式支付的款項。4）備用金申請原則，由部門經(jīng)理提交備用金申請呈報，經(jīng)分管老總確認備用金申請的必要性，報總經(jīng)理批準，交財務部核發(fā)（注：此為公司行為，所申請款項應由公司支出）。2）有借支行為的，如費用尚未發(fā)生，也須在指定報銷日提交相關說明，并注明姓名、時間、不能銷帳的原因，交財務部備案。出差借支除外。5）借支審批原則，由經(jīng)辦人填寫報張家良確認，陳代軍復審，張家棟核準即可。由經(jīng)手人填寫,按表單內(nèi)容填寫相關信息，報請部門經(jīng)理確認，帳務經(jīng)理復核，常務副總審批，總經(jīng)理核準，在交財務部門操作付款作業(yè)。費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。借款單要由部門負責人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財務主管簽字后出納人員才能放款。（有待公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。二、三、四、五、六、七、第四篇：各類費用報銷流程各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范一、借支：事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；業(yè)務招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預計發(fā)生金額。公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產(chǎn)
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