【正文】 章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和手續(xù)第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的填寫(xiě)與粘貼。（二）公司為各辦公場(chǎng)所配備固定電話，開(kāi)通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開(kāi)通國(guó)際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。15)其它：是指不包括在以上項(xiàng)目?jī)?nèi)的不可預(yù)見(jiàn)的零星支出。11)工程費(fèi)用：是指公司新建項(xiàng)目、現(xiàn)有項(xiàng)目的擴(kuò)、改、修等基建項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。7)廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理包括費(fèi)用發(fā)生前的借款、費(fèi)用發(fā)生時(shí)原始票據(jù)的取得、費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、審核以及報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的支付等方面的管理。（二）審批流程：領(lǐng)款人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)領(lǐng)款單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。（一）出差人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，注明時(shí)間、起止時(shí)間地點(diǎn)、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)。第十條報(bào)銷(xiāo)流程：：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。（二）審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。(2)報(bào)銷(xiāo)流程: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即已經(jīng)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。（三）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)物人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及項(xiàng)目部的實(shí)際情況，將財(cái)物報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條 本制度適用項(xiàng)目部全體員工。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報(bào)銷(xiāo)其它費(fèi)用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第四部分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第九條差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。（二）審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核（當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“借支單”送交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核）→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。（三）領(lǐng)款人收到錢(qián)后，在領(lǐng)款人處簽字，證明已經(jīng)領(lǐng)款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷(xiāo)的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)。4)差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼（膳食費(fèi)）等。8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等。12)低值易耗品購(gòu)置費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及標(biāo)準(zhǔn)第五條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。四、市內(nèi)交通費(fèi)：公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，一般由公司安排車(chē)輛，確實(shí)無(wú)法安排車(chē)輛時(shí)，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車(chē)可以申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書(shū)寫(xiě)清晰。二、購(gòu)買(mǎi)物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款，特殊情況下，不得超出一個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來(lái)一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款。第九條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)督和支付一、公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（包括借款、用款）審批權(quán)限的實(shí)施。第五章 罰 則第十條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：一、報(bào)銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷(xiāo)金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第一級(jí)為部門(mén)負(fù)責(zé)人審查，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核并簽字確認(rèn)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。④ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任并落實(shí)責(zé)任。五、出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。第二章請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限(一)公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。(三)請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序(一)請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)。(三)出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)，參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷(xiāo)。白天行車(chē)超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船最低一級(jí)艙位(統(tǒng)艙)超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定(一)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(1)部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元。(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元。(特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo))。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）——報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。