【正文】 對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。④ 報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。(三)按規(guī)定的39。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。審批流程簡(jiǎn)表報(bào)銷(xiāo)人員貼票填單（報(bào)銷(xiāo)單）→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款五、注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過(guò)程中，如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn)，可詢(xún)問(wèn)報(bào)銷(xiāo)人員，報(bào)銷(xiāo)人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)合理的解釋?zhuān)缃忉尩脑虿槐唤邮?，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。(四)夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車(chē)硬座或直快列車(chē)硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助，乘坐特快列車(chē)的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助。(二)各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部門(mén)如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。情節(jié)嚴(yán)重的將給予警告、記過(guò)處分或開(kāi)除。預(yù)算期內(nèi)各部門(mén)交通費(fèi)總額不得超過(guò)預(yù)算金額．超預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。5)辦公費(fèi)：是指因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費(fèi)等。，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。原則上員工在上班期間無(wú)特殊原因不打私人電話。二、各項(xiàng)支付報(bào)帳具體要求和范圍辦公費(fèi)、低值易耗品等(1)、管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。結(jié)帳人屬單位性質(zhì)的所提供的發(fā)票或收據(jù)必須加蓋公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。第二條、公司對(duì)報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行三級(jí)審核制度。對(duì)填寫(xiě)不正確的發(fā)票財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開(kāi)回符合要求的發(fā)票再報(bào)銷(xiāo)?？偨?jīng)理審批簽字：最后審批。電話費(fèi)（含網(wǎng)費(fèi)等）A、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。差旅費(fèi)A、因公務(wù)需要出差的，要說(shuō)明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、事由等，預(yù)計(jì)出大概費(fèi)用，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)借備用金，具體辦法見(jiàn)備用金管理辦法。2)租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。三、通訊費(fèi)用（一）公司對(duì)特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)，具體應(yīng)依據(jù)《手機(jī)話費(fèi)管理程序》規(guī)定執(zhí)行。三、任何部門(mén)和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財(cái)務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員。四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。三、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(3)其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元?，F(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè)，將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移，通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程5第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)。三、本制度適用公司全體員工。② 報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)部門(mén)或項(xiàng)目，便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，好處費(fèi)之類(lèi)）需事先征得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)部門(mén)，簽字證明后交部門(mén)經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。四、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。②差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷(xiāo)。（四）、報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷(xiāo)，節(jié)假日順延；每月110日各部門(mén)收集本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過(guò)現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程3一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。(特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo))。白天行車(chē)超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助。(三)請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任并落實(shí)責(zé)任。② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。報(bào)銷(xiāo)人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書(shū)寫(xiě)清晰。8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。B、員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)。購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后有指定的主管人保管，各部門(mén)要領(lǐng)用時(shí)必須辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)方可領(lǐng)用（行政部設(shè)立領(lǐng)用表，領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人簽字）。二、原則上每天下午四點(diǎn)后為財(cái)務(wù)內(nèi)部結(jié)賬對(duì)賬時(shí)間，不對(duì)外辦公。第三級(jí)為財(cái)務(wù)審核，審核票據(jù)是否符合要求。原則上不許白條報(bào)賬。采購(gòu)類(lèi)報(bào)帳需采購(gòu)部負(fù)責(zé)人對(duì)價(jià)格確認(rèn)，并附上相應(yīng)的訂貨單、送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（單）、入庫(kù)單、過(guò)磅單、合同及供應(yīng)商相關(guān)信息資料。C、在外面招待的需索要發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)招待費(fèi)明細(xì)表附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后面，主要填寫(xiě)招待日期、招待事由、金額等。C、在外出差期間可以