【正文】 基建項(xiàng)目：； ； ； 、領(lǐng)料單；修理費(fèi)：；；；目清單。對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求：、正確。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽名。第二條 借款流程借款人按規(guī)定填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款事由、借款金額。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清，不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報(bào)銷的原因。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過的予以退回。第四條：報(bào)銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。四、報(bào)銷的時(shí)效要求①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。⑥報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟?，?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷制度(精選多篇)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買，但自行購(gòu)買無報(bào)告無申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)，可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審批、審核不通過的予以退回。六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說明。第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫要求：報(bào)銷人填單：報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫費(fèi)用類別，摘要欄填寫報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)內(nèi)容。包含客戶全稱、開票日期、所購(gòu)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。汽車費(fèi)用：； ：貨車司機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。物料用品采購(gòu)：；；；。特殊情況下要超過標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，須通過副總經(jīng)理的審批，否則只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)格報(bào)銷。凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個(gè)人自理。第六條 電話費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷流程固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政人事部。報(bào)銷時(shí)須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù)，將會(huì)給公司帶來很大的隱患。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)；報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)銷。、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。油費(fèi)報(bào)銷，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請(qǐng)示。異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。八、話費(fèi)報(bào)銷制度銷售人員話費(fèi)元/月采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月東莞市***電子科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、目的為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。，報(bào)銷時(shí)作附件用。2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無則是費(fèi)用收據(jù)，但報(bào)銷時(shí)應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算~ 30 ~填報(bào)。3)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。四、審批程序經(jīng)手人提出申請(qǐng)，本部門負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出，經(jīng)手人填制報(bào)銷單并附申請(qǐng)單，由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審單報(bào)銷付款。第一章總則第一條日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)促銷費(fèi)用。第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限（每個(gè)月30日總部統(tǒng)一出報(bào)銷）現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：總部人員一周內(nèi)報(bào)銷，外地銷售人員于每月十號(hào)前報(bào)銷。通信補(bǔ)助報(bào)銷：以實(shí)報(bào)實(shí)銷限額制報(bào)銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定。178。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交總部。差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡(jiǎn)稱“工作線路表”）交財(cái)務(wù)，用于報(bào)銷時(shí)作核實(shí)用，并作為人事考勤記錄，報(bào)銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費(fèi)用不予報(bào)銷，且不允許同一日費(fèi)用分次報(bào)銷。（2）外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫出差申請(qǐng)單及費(fèi)用預(yù)算向總監(jiān)申請(qǐng)，確認(rèn)后總部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有出差申請(qǐng)單附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。住宿限額為120元/天。如個(gè)人親朋宴請(qǐng)，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購(gòu)物等。第八條辦公費(fèi)報(bào)銷制度辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)。第九條電話費(fèi)的報(bào)銷制度電話費(fèi)主要為移動(dòng)電話費(fèi)。移動(dòng)電話費(fèi)的報(bào)銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。（3）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須附費(fèi)用預(yù)算活動(dòng)總結(jié)并對(duì)明細(xì)費(fèi)用進(jìn)行分項(xiàng)編制費(fèi)用報(bào)銷匯總表。除了違反本制度的票據(jù)不予報(bào)銷外，同時(shí)處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見“違反報(bào)銷制度處罰條例”表），報(bào)銷人員和